Temenos、2026年中間報告書を発表 上半期収益5億3440万ドル

Temenosは2026年9月8日に2026年中間報告書を公表し、2026年6月30日で終了した6か月間の総収益が534.4百万米ドル、IFRSベースの営業利益が147.2百万米ドルであると報告しました。スイス・グランランシに拠点を置く銀行ソフトウェアグループは、未監査の財務諸表をArt. 53 LRに基づく臨時発表で公開しました。

報告されたIFRS結果と非IFRS結果

この中間報告書は上半期のIFRS収益を3つの項目に分けています。サブスクリプションおよびSaaS収益は1億9620万米ドルで、前年同期の2億720万米ドルと比較されます。メンテナンス収益は2億6620万米ドルに増加し、前期の2億4600万米ドルから上昇しました。サービス収益は7200万米ドルに増え、前期の6440万米ドルから増加しました。総IFRS収益は5億3440万米ドルで、2025年6月30日で終了した6か月間の5億1770万米ドルと比較されます。

IFRS営業利益は1億4720万米ドルに増加し、前期の1億1840万米ドルから上昇しました。一方、期間利益は1億70万米ドルに減少し、前期の1億9370万米ドルから大幅に減少しました。希薄化後のIFRS一株当たり利益は1.58米ドルで、前期の2.71米ドルから低下しました。基本的な一株当たり利益は1.60米ドルで、前期の2.74米ドルと比較されます。前年度の結果には、事業売却による1億3650万米ドルの利益が含まれています: MultifondsのMontagu Private Equityへの譲渡は2025年2月6日に発表され、約4億米ドルの企業価値（アーンアウトを含む）で、2025年5月31日に完了しました。アーンアウト契約は、サブスクリプション契約数、年間契約価値、2025〜2027年の新規顧客ARR目標に連動した現金支払いを要求し、最大7,500万米ドルまでです。その公正価値は2026年6月30日時点で850万米ドルでした。

IFRS数値に加えて、Temenosは独自の非IFRS代替業績指標を報告し、Multifondsを除外したプロフォーマの前年度数値と比較しています。その基準で、同社は年間継続収益が8億8060万米ドルで、前期の7億9060万米ドルから11％増加し、非IFRS EBITは1億9880万米ドルで、前期の1億8110万米ドルから10％増加し、非IFRS EBITマージンは37.2％（前期は36.4％）となっています。非IFRS一株当たり利益は2.20米ドルで、前期の1.96米ドルから12％増加しました。フリーキャッシュフローは1億3370万米ドルで、17％増、営業キャッシュフローは2億1130万米ドルで、27％増です。報告書は、取得した無形資産の償却費1,890万米ドル、リストラおよびM&A関連費用800万米ドル、株式報酬2,460万米ドルを加算し、非IFRS EBITをIFRSの1億4720万米ドル営業利益に調整しています。

キャッシュフロー、バランスシートおよび資本リターン

営業活動によるキャッシュは2億1130万米ドルで、所得税2,590万米ドル支払後の営業活動による純キャッシュは1億8540万米ドルでした。現金及び現金同等物は2026年6月30日時点で1億5080万米ドルで、2025年12月31日の2億0350万米ドルから減少しています。総資産は21億9900万米ドル、総株主資本は3億7200万米ドルで、2025年年末の4億7800万米ドルと比較されます。

期間中の資金調達流出には、2025会計年度に関連する1億1790万米ドル（CHF 93.3百万、1株当たりCHF 1.40）の配当支払いと、1億1420万米ドルの自己株式取得が含まれます。グループは1億4000万米ドルの借入金を引き出し、9500万米ドルを返済しました。総借入金は2026年6月30日時点で8億4220万米ドルで、2025年末の8億0890万米ドルと比較され、うち銀行借入が2億4520万米ドル、無担保債券とリース負債が5億6460万米ドルです。2026年6月にTemenosは5億米ドルの多通貨コミット型リボルビング施設の満期を1年延長し、2031年7月1日まで延長しました。報告日には2億4500万米ドルが同施設から引き出され、同社は報告期間中を通じて施設のレバレッジ契約条件を遵守したと述べています。

株式資本に関して、Temenosは2025年12月に発表された最大1億CHFの自社株買い戻しプログラムを完了しました。このプログラムは2025年12月11日から2026年4月8日まで実施され、期間中に1,244,986株を合計CHF 89.8百万で買い戻しました。さらに、2026年の年次総会で承認された株式資本の減少により、3,952,656株の自己株式が消却され、2026年6月30日現在、自己株式は1,255,313株、名目額CHF 5の普通株式は67,954,491株が残っています。2026年8月、報告期間後に同社は最大1億CHFの新たな自社株買い戻しプログラムを発表し、2026年8月13日に開始しました。

その後の出来事と会計注記

報告書は、1件の重要な期後取引を開示しています。2026年6月8日、Temenosはスイス拠点のフィンテック企業Additiv AGの取得に関する最終合意を発表しました。同社は金融サービスをオーケストレーションする専門プラットフォームを提供しており、今回の取得はウェルス事業の強化とAI活用型エクスペリエンスおよびオーケストレーション機能の拡大という戦略的焦点に合致すると説明しています。取得は2026年7月17日に完了し、概算対価はCHF 226.7百万でした。同社は、取得した無形資産の公正価値を含む初期会計処理が、中間財務諸表が発行承認された時点ではまだ評価中であると述べています。

会計開示の中で、Temenosは上半期の推定年間法人税率を23％と適用し、前年度の19％と比較しています。同社は2027年1月1日から適用が義務付けられるIFRS 18「財務諸表の表示および開示」を完全に遡及適用することを確認しました。この基準は純利益には影響しませんが、損益計算書の表示を変更し、特定の外貨関連効果を営業利益に再分類することを含みます。また、報告書はサブスクリプションおよびSaaSの収益、利益、キャッシュ回収は年後半、特に最終四半期に強くなる傾向があるため、中間結果が必ずしも通年結果を示すものではないと指摘しています。

Temenosは2001年にスイス・グラルスで設立され、2001年6月26日からSIXスイス証券取引所に上場しており、統合型銀行ソフトウェアシステムの開発、販売、マーケティングを行っています。報告書によれば、950社以上のコアバンキング顧客と600社以上のデジタル顧客が、150カ国以上で同社のソフトウェアを利用しています。