Kapitalgewinne in Kanada – Das müssen Sie wissen

Die Kapitalertragssteuer (CGT) ist eine Steuer auf den Gewinn, der beim Verkauf eines nicht vorrätigen Vermögenswerts erzielt wird, dessen Wert über dem Kaufpreis liegt. Einfach ausgedrückt: Hat Ihr Vermögenswert zwischen dem Erwerb und dem Verkauf an Wert gewonnen?

In Kanada ist diese Steuer ein wichtiger Gesichtspunkt für Anleger und Einzelpersonen, die Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen, Immobilien, digitale Vermögenswerte und sogar bestimmte persönliche Vermögenswerte verkaufen.

Wie wird die Kapitalertragssteuer berechnet?

In Kanada umfasst die Berechnung der Kapitalertragssteuer mehrere Schritte:

1. Bestimmen Sie den Kapitalgewinn oder -verlust: Dies ist die Differenz zwischen dem Verkaufspreis des Vermögenswerts und seinem ursprünglichen Kaufpreis (auch als angepasste Kostenbasis bezeichnet). Mit dem Kauf und Verkauf verbundene Kosten (wie Anwaltskosten und Provisionen) können in die Berechnung einbezogen werden.
2. Berücksichtigen Sie die Inklusionsrate: Derzeit sind nur 50 % des ermittelten Kapitalgewinns steuerpflichtig. Dies wird als Inklusionsrate bezeichnet. Wenn Sie beispielsweise einen Kapitalgewinn von 100,000 US-Dollar erzielen, gelten nur 50,000 US-Dollar dieses Gewinns als steuerpflichtiges Einkommen. Es ist zu beachten, dass zum Zeitpunkt des Schreibens die Die kanadische Regierung erwägt, diese Steuer für Gutverdiener zu erhöhen.
3. Wenden Sie den Grenzsteuersatz an: Der steuerpflichtige Teil des Kapitalgewinns unterliegt dann Ihrem Grenzsteuersatz, der je nach Gesamteinkommen und Wohnsitzland variiert.

Historischer Kontext und Begründung

Die Kapitalertragssteuer wurde 1972 in Kanada im Rahmen einer umfassenderen Steuerreform eingeführt, die das Steuersystem gerechter gestalten sollte. Vor 1972 wurden Einkünfte aus Kapitalerträgen nicht besteuert, was wohlhabende Privatpersonen begünstigte, die einen Großteil ihres Einkommens aus Kapitalanlagen erzielen konnten. Die Steuer sollte sicherstellen, dass Gewinne aus Kapitalanlagen ähnlich wie Löhne und Gehälter besteuert werden.

Wichtige Aspekte, die Anleger wissen müssen

Auch wenn Sie auf die Zahlung einer Kapitalertragsteuer (CGT) auf Ihre Investitionen möglicherweise nicht verzichten können, gibt es verschiedene Ansätze, die entweder eine Befreiung vorsehen oder zumindest die damit verbundene Steuerlast verringern können. Dazu gehören unter anderem die folgenden.

• Befreiung vom Hauptwohnsitz: Eine der bedeutendsten Befreiungen von der Kapitalertragssteuer in Kanada ist die Ausnahmeregelung für den Hauptwohnsitz. Wenn Sie Ihr Hauptwohnsitz verkaufen, müssen Sie möglicherweise keine Kapitalertragssteuer auf den Gewinn zahlen.
• Befreiung von lebenslangen Kapitalgewinnen (LCGE): Es gibt eine lebenslange Freigrenze für bestimmte Arten von Vermögenswerten, wie z. B. qualifizierte Kleinunternehmensanteile oder qualifizierte landwirtschaftliche oder Fischereigrundstücke (Stand 2021 bis zu 892,218 US-Dollar für Kleinunternehmensanteile).
• Ernte von Steuerverlusten: Anleger können Kapitalverluste zum Ausgleich von Kapitalgewinnen nutzen. Wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen, können Sie den überschüssigen Betrag drei Jahre zurücktragen oder auf unbestimmte Zeit übertragen, um Gewinne in anderen Jahren auszugleichen.
• Zeitpunkt des Verkaufs: Der Zeitpunkt des Verkaufs eines Vermögenswerts kann die Höhe der geschuldeten Steuer erheblich beeinflussen. Wenn Sie Verkäufe in Jahre mit geringerem Gesamteinkommen legen, können Sie die Höhe der auf Kapitalgewinne zu zahlenden Steuern senken.

Fazit

Die Kapitalertragssteuer ist für kanadische Anleger ein wichtiger Aspekt. Das Verständnis ihrer Funktionsweise, der damit verbundenen Ausnahmen und der strategischen Planung von Vermögensverkäufen kann das Nettoeinkommen eines Anlegers erheblich beeinflussen.

Egal, ob Sie persönliches Eigentum, Aktien oder Immobilien verkaufen, es ist wichtig, die Auswirkungen der Kapitalertragssteuer zu berücksichtigen und entsprechend zu planen. Anlegern wird empfohlen, sich von Steuerexperten beraten zu lassen, um komplexe Situationen zu meistern und ihre Steuerergebnisse zu optimieren.

Wählen Sie einen Börsenmakler

Da Sie nun besser verstehen, was die Kapitalertragsteuer bedeutet, sind Sie auf Ihrem Anlageweg einen Schritt weiter. Nehmen Sie sich jetzt die Zeit, einen seriösen Broker zu recherchieren und auszuwählen, der Ihnen bei der Übernahme des nächsten Brokers helfen kann.  Unsere Top-Empfehlungen für Börsenmakler in Kanada finden Sie HIER.