Qu'est-ce qu'un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) au Canada?

Le chemin vers une retraite financièrement sûre commence souvent par des stratégies d'épargne et de placement prudentes adoptées en début de carrière. Pour les Canadiens, un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) constitue une option flexible pour faire fructifier leur épargne à l'abri de l'impôt. Tout comme le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER), un CELI est un plan approuvé par le gouvernement, mais avec des implications fiscales et des flexibilités d'utilisation différentes qui pourraient plaire à un large éventail d'épargnants.

Comprendre les CELI

Les comptes d'épargne libres d'impôt (CELI) ont été introduits au Canada en 2009 afin d'encourager l'épargne. Contrairement aux REER, les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, la croissance du compte, qu'elle provienne d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital, est libre d'impôt, tout comme les retraits.

Cette caractéristique distinctive peut constituer un avantage important, en particulier pour les personnes qui prévoient de se retrouver dans la même tranche d’imposition ou dans une tranche supérieure à l’avenir. Les retraits libres d'impôt offrent également plus de flexibilité aux personnes qui pourraient avoir besoin d'accéder à leur épargne avant la retraite sans aucune pénalité fiscale.

Déductions fiscales et implications

Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) vise à encourager les Canadiens à épargner et à investir en leur offrant des avantages fiscaux. Voici un aperçu des incidences fiscales liées à l'utilisation d'un CELI :

Croissance à l'abri de l'impôt :  Les revenus générés par un CELI, qu'il s'agisse d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital, ne sont pas imposables, ce qui permet à vos placements de croître à l'abri de l'impôt au fil du temps. Cet avantage peut se traduire par un solde de compte plus élevé qu'un compte imposable à long terme.

Retraits en franchise d'impôt :  Contrairement aux REER, les retraits d'un CELI ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Cela signifie que vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans avoir à payer d’impôt. Cette fonctionnalité offre un niveau de flexibilité financière, en particulier en cas d'urgence ou pour des objectifs financiers à court terme.

Pas de déduction fiscale sur les cotisations :  Les cotisations à un CELI sont versées après impôt, ce qui signifie qu'elles ne sont pas déductibles d'impôt. Cela contraste avec les REER où les cotisations sont déductibles d'impôt, réduisant ainsi votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle les cotisations sont faites.

Report des droits de cotisation :  Si vous ne cotisez pas jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation CELI au cours d’une année donnée, les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment aux années suivantes. Cela vous permet de rattraper vos cotisations au cours des années suivantes.

Effet sur les prestations et crédits gouvernementaux :  Le revenu gagné dans un CELI et les retraits d'un CELI n'affectent pas l'admissibilité aux prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG). Il s’agit d’un avantage non négligeable pour les retraités ou les personnes aux revenus modestes.

Pas de crédit pour impôt étranger :  Si vous avez des placements étrangers dans votre CELI, vous ne pouvez pas demander de crédit pour impôt étranger pour les impôts qui pourraient avoir été retenus sur les revenus étrangers.

Aucune réclamation pour perte en capital :  Si vous vendez un titre à perte dans votre CELI, vous ne pouvez pas déduire cette perte contre tout gain en capital hors de votre CELI.

Avantages de la planification successorale :  Les CELI peuvent être avantageux pour la planification successorale. Au décès, les actifs d'un CELI peuvent être transférés au CELI du conjoint sans affecter ses propres droits de cotisation et sans impôt.

Pénalité pour trop-cotisation :  Si vous cotisez plus que vos droits de cotisation CELI autorisés, vous serez assujetti à une pénalité fiscale de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu'à son retrait.

Les avantages fiscaux du CELI en font un outil précieux pour les objectifs d’épargne à court et à long terme, répondant à un large éventail de besoins et de circonstances financières.

Limites de contribution

Les droits de cotisation dans un CELI ne sont pas liés aux niveaux de revenu mais sont déterminés par un montant annuel fixe fixé par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Par exemple, le plafond annuel de cotisation au CELI était de 6,000 2019 $ pour les années 2023 à 2009. Les droits de cotisation cumulatifs totaux d'un particulier depuis XNUMX dépendraient de son âge et de son statut de résident au Canada.

Les droits de cotisation inutilisés dans un CELI sont reportés indéfiniment et les retraits libèrent des droits de cotisation supplémentaires l'année suivante. Cette fonctionnalité peut être particulièrement utile pour les personnes dont la capacité d’épargne peut varier chaque année.

Mettre les contributions à profit

Il est important de comprendre que le simple fait de cotiser à un CELI ne suffit pas : il sert de « fonds d'épargne fiscalement avantageux » pour des investissements ultérieurs. Cela signifie que les fonds cotisés peuvent ensuite être investis, entre autres, dans les domaines suivants.

• Argent liquide
• Actions / Actions
• Titres à revenu fixe
• Fonds communs de placement
• Fonds négociés en bourse (ETF)
• Fiducies de placement immobilier (FPI)

La possibilité d'investir dans un portefeuille diversifié au sein d'un CELI permet aux investisseurs canadiens d'adapter leur stratégie de placement en fonction de leurs objectifs financiers individuels et de leur tolérance au risque. De plus, les avantages fiscaux des CELI peuvent améliorer considérablement le potentiel de croissance à long terme des investissements détenus dans ces comptes.

Il est conseillé de consulter un conseiller financier pour comprendre les options et les stratégies de placement les plus adaptées à votre situation particulière dans le cadre des CELI.

À qui profite le plus un CELI?

La polyvalence du CELI en fait un instrument d'épargne intéressant pour de nombreux Canadiens. Voici une liste des personnes qui pourraient trouver un CELI avantageux :

Épargnants à court et à long terme :  Qu'il s'agisse d'épargner pour un objectif à court terme ou pour une retraite à long terme, les CELI offrent un environnement libre d'impôt permettant à vos investissements de croître, ainsi que la flexibilité de retirer des fonds à tout moment sans aucune incidence fiscale.

Les salariés à revenus faibles à modérés :  Les personnes se trouvant dans une tranche d’imposition inférieure pourraient trouver le CELI plus avantageux, car la déduction fiscale sur les cotisations à un REER pourrait ne pas leur être aussi avantageuse. La croissance et les retraits non imposables peuvent apporter un soulagement financier plus immédiat.

Investisseurs en quête de flexibilité :  Les CELI offrent une large gamme d'options de placement similaires aux REER, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des FNB, permettant aux investisseurs d'adapter leur portefeuille en fonction de leur tolérance au risque et de leurs objectifs financiers.

Personnes ayant des tolérances au risque variées :  Tout comme les REER, les CELI conviennent à un large éventail de stratégies de placement, qu'elles soient conservatrices, modérées ou audacieuses.

The Big Picture

Investir dans un CELI est une décision judicieuse pour ceux qui recherchent un moyen flexible et fiscalement avantageux d’épargner pour n’importe quel objectif de vie. La croissance et les retraits libres d'impôt offrent un avantage unique qui peut aider à maximiser l'épargne à court ou à long terme.

Avantages:

• Croissance et retraits à l’abri de l’impôt
• Pas de limite d'âge pour cotiser
• Aucune conversion requise vers une option rémunérée à un certain âge
• Large gamme de choix d'investissement

Inconvénients:

• Pas de déduction fiscale sur les cotisations
• Droits de cotisation annuels limités

Pour ceux qui souhaitent se lancer dans l’épargne, s’engager auprès d’institutions financières réputées et explorer des plateformes en ligne comme Questrade, Canada’s largest online brokerage, peut être un pas dans la bonne direction.

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