Manchetes de Regulação: Lei de Ativos Digitais de El Salvador, Pressa da AMF da França na Emissão de Licenças, Proposta de Benefício Fiscal para Criptomoedas na Argentina e Mais

El presidente de El Salvador, Nayib Bukele, usou o Twitter na quarta‑feira para divulgar a notícia de que a assembleia legislativa do país aprovou novas regulamentações sobre ativos digitais, com 62 votos a favor de 84 participantes. A lei que está prestes a ser promulgada, após a ratificação, contém 47 artigos que buscam proteger transferências ou emissões de dívida com cripto. O líder, defensor vocal do Bitcoin, celebrou a vitória, comentando especificamente sobre a ‘maioria esmagadora’ em apoio.

A lei de ativos digitais ‘marco’ de El Salvador ativa o lançamento dos títulos

Notavelmente, a implementação da lei abre caminho para a emissão de US$ 1 bilhão em títulos lastreados em Bitcoin, denominados Volcano bonds. O presidente Bukele tem perseguido a estratégia de adoção do Bitcoin com uma determinação inflexível, para dizer o mínimo. Em meados de novembro de 2022, o líder de El Salvador anunciou o compromisso de seu governo de comprar 1 BTC diariamente, mas ainda não forneceu uma atualização.

“Hoje El Salvador aproveita nossa vantagem de pioneirismo ao aprovar uma legislação histórica que estabelece um marco legal para todos os ativos digitais que não são bitcoin, bem como aqueles emitidos em bitcoin. A lei também abre caminho para os Volcano bonds, que em breve começaremos a emitir.” O Escritório Nacional de Bitcoin escreveu na quarta‑feira sobre a nova lei.

Planos para esses títulos lastreados em bitcoin surgiram em novembro de 2021, juntamente com a proposta de construir uma Cidade Bitcoin financiada por US$ 500 milhões obtidos através dos títulos. A emissão desses títulos lastreados em bitcoin estava programada para um cronograma anterior, mas a incerteza econômica devido às tensões na Europa fez com que fosse adiada. A liderança de Bukele continua comprometida em levantar mais US$ 500 milhões reservados para adquirir mais do ativo.
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Ministério da Economia da Argentina considera impostos reduzidos para incentivar a declaração de ativos cripto mantidos

A nação latino‑americana vizinha, Argentina, por outro lado, busca motivar seus cidadãos a serem mais transparentes quanto à posse de ativos digitais. Um projeto de lei propondo a introdução de um incentivo fiscal foi apresentado em 6 de janeiro pelo Ministério da Economia da Argentina como parte dos esforços para combater a lavagem de dinheiro facilitada por ativos digitais. O veículo local Errepar reportou que o ministro responsável, Sergio Massa, avançou com políticas que, se aprovadas, obrigarão os detentores de cripto a fornecer ao governo uma declaração juramentada identificando a localização de suas posses.
O rascunho ‘Externalização das Poupanças Argentinas’ descreve explicitamente benefícios fiscais para detentores de ativos digitais dependendo do momento da declaração. Detentores que revelarem seus ativos nos primeiros 90 dias de implementação pagarão apenas um imposto de 2,5 % sobre os ganhos de capital de suas posses. Esse percentual aumentará após o ciclo de 90 dias até se equiparar à taxa padrão de 15 %. Além dos ativos digitais, o projeto também incentiva os cidadãos a declararem posses em outras vias de investimento tributáveis, incluindo ações e imóveis. A próxima sessão parlamentar revisará este rascunho.

Autoridade dos Mercados Financeiros da França pede ação rápida de supervisão

Em outros lugares, os reguladores franceses aceleraram o processo de regulamentação de cripto enquanto várias jurisdições ao redor do mundo buscam impor restrições ou políticas favoráveis a ativos digitais, motivadas pela turbulência no setor. Especificamente, os reguladores estão fazendo lobby para a concessão rápida de licenças a provedores de serviços de cripto e entidades semelhantes que atualmente não estão registradas. A presidente da Autoridade dos Mercados Financeiros, Marie-Anne Barbat-Layani, observou que o incentivo para que provedores de serviços de cripto busquem licenciamento, algo que antes não era obrigatório, será benéfico para a indústria. Um projeto de lei que tornará o licenciamento obrigatório como requisito para operação está previsto para ser revisado pela Câmara Baixa do Parlamento.

Na Itália, como parte do orçamento aprovado para o novo ano em 29 de dezembro, o parlamento italiano introduziu um imposto de 26 % sobre todos os ganhos de capital provenientes de negociações de criptomoedas que totalizem mais de €2.000 (US$ 2.122,28 na época da redação). O projeto de lei previu um imposto de renda substituto de 14 % sobre o valor dos ativos em 1 de janeiro, para incentivar os residentes italianos a cumprirem os novos requisitos fiscais e promover a divulgação completa. O governo agora permite que perdas de investimento em criptomoedas acima de €2.000 em um período fiscal sejam transportadas para o período fiscal seguinte e compensadas contra lucros tributáveis.

Assim como na Itália, legisladores portugueses estabeleceram recentemente impostos sobre os lucros provenientes de criptomoedas. Seu documento orçamentário de outubro passado mostrou que o governo está impondo um imposto de 28 % sobre ganhos de capital para todos os ativos cripto mantidos por menos de um ano. O plano orçamentário nacional especificou que os lucros de operações de mineração de cripto e da emissão de tokens cripto também seriam tributados. O governo implementou um imposto de 4 % sobre transferências gratuitas de criptomoedas e ainda calcula impostos de selo nos casos relevantes. A política revitalizada de Portugal efetivamente encerrou o status do país como paraíso fiscal para cripto na Europa e está forçando os inúmeros entusiastas de criptomoedas que se mudaram recentemente ao governo a ajustarem suas estratégias.

Hong Kong busca reviver seu status de hub cripto

“À medida que certas exchanges de cripto colapsaram uma após a outra, Hong Kong se tornou um ponto de referência de qualidade para empresas de ativos digitais.” Paul Chan, Secretário Financeiro de Hong Kong, observou, adicionando, “A cidade possui um marco regulatório robusto que está alinhado com normas e padrões internacionais, ao mesmo tempo que proíbe os free‑riders.”

Em consonância com medidas para tornar a região mais amigável a empresas em desenvolvimento, as autoridades financeiras da região estariam dispostas a permitir que investidores de varejo de pequeno porte participem da negociação de cripto. A disposição atual atende apenas a varejistas com grande poder aquisitivo, demonstrado por um requisito de ativos bancáveis superiores a US$ 1 milhão para participação.