Qu'est-ce qu'un compte de retraite immobilisé (CRI) au Canada?

Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un type spécial de compte de retraite au Canada conçu pour détenir et investir les actifs de retraite d'un ancien employeur. Il sert de garantie pour garantir que ces fonds sont mis de côté pour la retraite, offrant ainsi un instrument fiscalement avantageux permettant aux particuliers de faire fructifier leur épargne-retraite.

Comprendre les comptes de retraite immobilisés (CRI)

Un CRI est essentiellement un dépôt pour les fonds de pension accumulés lors d'un emploi antérieur. Lorsqu'une personne quitte un emploi pour lequel elle bénéficie d'un régime de retraite d'employé, elle peut choisir de transférer son épargne-retraite dans un CRI.

La particularité d'un CRI réside dans son caractère « immobilisé », ce qui signifie que les fonds qu'il contient sont inaccessibles jusqu'à la retraite. Ce type de compte est spécifiquement conçu pour détenir des fonds de pension et contribuer à la croissance des revenus de retraite grâce à diverses options de placement.

Comment cela se compare-t-il à un REER

Un CRI partage des similitudes avec un régime enregistré d'épargne-retraite (REER), mais avec une différence cruciale concernant l'accessibilité des fonds. Contrairement aux REER, les CRI comportent des restrictions quant à la manière et au moment où les fonds peuvent être retirés, les bloquant essentiellement jusqu'à la retraite.

Les REER sont des comptes d'épargne-retraite plus flexibles auxquels les particuliers peuvent cotiser et retirer, malgré certaines implications fiscales.

Pourquoi utiliser un CRI ?

L'utilisation d'un CRI peut être avantageuse pour les personnes qui ont accumulé des fonds de pension auprès d'un ancien employeur et qui souhaitent conserver ces fonds pour la retraite. La fonction d'immobilisation aide à prévenir les retraits impulsifs ou prématurés, garantissant que l'argent fructifie au fil du temps et soit disponible à la retraite.

Investissement dans un CRI

Les particuliers peuvent choisir comment investir l’argent de leur CRI pour contribuer à accroître leur revenu de retraite éventuel. Diverses options de placement sont disponibles et, comme un REER, celles-ci peuvent inclure, sans toutefois s'y limiter, les éléments suivants.

• Argent liquide
• Actions / Actions
• Titres à revenu fixe
• Fonds communs de placement
• Fonds négociés en bourse (ETF)
• Fiducies de placement immobilier (FPI)

Comme toujours, les particuliers devraient travailler/consulter des conseillers financiers pour orienter leurs décisions d’investissement.

Implications fiscales, plafonds de cotisation et restrictions de retrait

Comme tout compte de placement, il existe diverses limitations concernant les impôts, les cotisations et les retraits. Voici quelques exemples qui s’appliquent à un CRI.

Implications de taxes: Les fonds d'un CRI croissent avec report d'impôt, ce qui signifie que vous n'aurez pas à payer d'impôts sur la croissance des investissements jusqu'au retrait. De plus, les cotisations sont déductibles d’impôt et les cotisations patronales sont exonérées de charges sociales.

Limites de cotisation : Contrairement aux REER, les cotisations supplémentaires à un CRI ne sont généralement pas autorisées, sauf si elles sont transférées d'un autre régime enregistré. Le montant annuel des cotisations est plafonné, et il est déterminé par le régime de retraite d'origine.

Restrictions de retrait : Bien que les fonds d'un CRI soient généralement inaccessibles jusqu'à la retraite, moment auquel ils doivent être convertis en un produit de revenu de retraite comme une rente viagère ou un fonds de revenu viager (FRV), il existe quelques cas précis dans lesquels un retrait anticipé d'un CRI peut être approuvé. Ceux-ci peuvent inclure la perte du statut de résident canadien, des difficultés financières, une espérance de vie réduite, etc.

Produits similaires aux États-Unis

Aux États-Unis, un produit similaire est le compte de retraite individuel (IRA), en particulier l'IRA traditionnel, qui offre également une croissance des investissements à imposition différée. Cependant, les IRA ne sont pas strictement liés aux fonds de pension d'un employeur précédent et ont des règles différentes concernant les retraits et les cotisations.

Conclusion

Un compte de retraite immobilisé (CRI) offre aux Canadiens un environnement sûr et à imposition différée leur permettant de préserver et de faire croître leur fonds de pension après avoir quitté leur emploi. Bien que moins flexibles que les REER, les CRI jouent un rôle crucial en garantissant que les prestations de retraite sont protégées jusqu'à la retraite.

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