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Lucro líquido da Citizens Financial Services sobe 19,2% no terceiro trimestre, para US$ 11,9 milhões
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Citizens Financial Services, Inc. (CZFS ), empresa controladora do First Citizens Community Bank, sediada em Mansfield, Pensilvânia, divulgou em 30 de outubro de 2026 seus resultados financeiros consolidados não auditados referentes aos três e aos nove meses encerrados em 30 de setembro de 2026. O lucro líquido do terceiro trimestre foi de US$ 11.921.000, ou US$ 2,48 por ação básica e diluída, ante US$ 10.005.000, ou US$ 2,09 por ação, no mesmo período de 2025 — um aumento de 19,2%.
A empresa também apresentou o comunicado à Securities and Exchange Commission como Anexo 99.1 de um relatório periódico no Formulário 8-K, protocolado em 30 de outubro de 2026, de acordo com o Item 2.02, Resultados das operações e situação financeira.
O retorno anualizado sobre o patrimônio líquido médio no terceiro trimestre foi de 13,39%, ante 12,52% um ano antes, e o retorno anualizado sobre os ativos médios foi de 1,45%, ante 1,33%. O retorno anualizado sobre o patrimônio líquido tangível médio, uma medida não GAAP, foi de 17,77%, ante 17,29%. A alíquota efetiva de imposto foi de 18,0%, abaixo dos 19,4%; a empresa atribuiu a queda ao aumento da renda de investimentos isenta de impostos e da renda proveniente de seguros de vida de propriedade do banco.
Nos nove meses encerrados em 30 de setembro de 2026, o lucro líquido totalizou US$ 32.484.000, ante US$ 26.089.000 no mesmo período de 2025, um aumento de US$ 6.395.000. O lucro por ação básica foi de US$ 6,77, ante US$ 5,44, e a alíquota efetiva de imposto foi de 17,9%, ante 19,2%.
Destaques financeiros informados pela empresa para os três e os nove meses encerrados em 30 de setembro de 2026:
| Três meses encerrados em 30 de setembro de 2026 | Três meses encerrados em 30 de setembro de 2025 | Nove meses encerrados em 30 de setembro de 2026 | Nove meses encerrados em 30 de setembro de 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Lucro líquido (milhares) | $11,921 | $10,005 | $32,484 | $26,089 |
| Lucro por ação básica | $2.48 | $2.09 | $6.77 | $5.44 |
| Retorno sobre os ativos médios (anualizado) | 1.45% | 1.33% | 1.37% | 1.16% |
| Retorno sobre o patrimônio líquido médio (anualizado) | 13.39% | 12.52% | 12.36% | 11.15% |
| Margem líquida de juros (em base equivalente tributária) | 3.60% | 3.60% | 3.66% | 3.44% |
Receita líquida de juros e custos de crédito
A receita líquida de juros antes da provisão para perdas de crédito aumentou US$ 2.117.000, ou 8,4%, chegando a US$ 27.257.000 no terceiro trimestre. A empresa atribuiu o aumento à receita de juros sobre empréstimos e investimentos gerada pelo crescimento orgânico. Os ativos médios remunerados por juros aumentaram US$ 261,4 milhões em relação ao ano anterior, principalmente devido ao aumento dos saldos médios de empréstimos comerciais. A margem líquida de juros em base equivalente tributária foi de 3,60% tanto no terceiro trimestre de 2026 quanto no de 2025: o rendimento dos ativos remunerados por juros caiu cinco pontos-base, para 5,69%, enquanto o custo dos passivos onerosos caiu dez pontos-base, para 2,57%. Nos nove meses, a receita líquida de juros antes da provisão aumentou US$ 7.274.000, ou 10,1%, chegando a US$ 79.064.000, e a margem em base equivalente tributária subiu de 3,44% para 3,66%, com o rendimento dos ativos remunerados por juros aumentando quatro pontos-base, para 5,67%, e o custo dos passivos onerosos caindo 24 pontos-base, para 2,48%.
A Citizens não registrou provisão líquida para perdas de crédito no terceiro trimestre de 2026: uma provisão de US$ 366.000 relacionada a empréstimos foi compensada por uma reversão de US$ 366.000 relacionada a itens extrapatrimoniais. No terceiro trimestre de 2025, a provisão havia sido de US$ 500.000. A provisão para os nove meses foi de US$ 1.000.000, ante US$ 1.875.000. A empresa afirmou que a provisão de 2026 refletiu sua atualização anual dos fatores determinantes das perdas, que inclui dados históricos de perdas e o ritmo de pré-pagamentos e amortizações parciais, o impacto econômico do conflito com o Irã sobre os preços do diesel e dos fertilizantes e o aumento dos empréstimos sem apropriação de juros.
A receita não decorrente de juros no terceiro trimestre foi de US$ 4.308.000, US$ 454.000 acima da registrada um ano antes. Segundo a empresa, o aumento foi impulsionado por uma alta de US$ 302.000 nos rendimentos de seguros de vida de propriedade do banco e de US$ 224.000 nos ganhos com títulos patrimoniais. A receita não decorrente de juros nos nove meses foi de US$ 12.012.000, um aumento de US$ 1.066.000, principalmente porque os rendimentos de seguros de vida de propriedade do banco cresceram US$ 958.000, após a empresa adquirir US$ 22.000.000 em seguros adicionais no primeiro trimestre de 2026.
As despesas não decorrentes de juros no terceiro trimestre aumentaram US$ 940.000, ou 5,8%, chegando a US$ 17.024.000. A empresa atribuiu o aumento a reajustes salariais por mérito, à adição de 13,7 funcionários equivalentes em tempo integral e à remuneração por incentivos. As despesas com imóveis retomados aumentaram devido a honorários advocatícios e impostos imobiliários associados à alta dos empréstimos inadimplentes, enquanto outras despesas diminuíram com a recuperação de perdas por fraude em contas de crédito rotativo de clientes. As despesas não decorrentes de juros nos nove meses totalizaram US$ 50.492.000, ante US$ 48.559.000 um ano antes.
Balanço patrimonial e qualidade dos ativos
Os ativos totais somavam US$ 3,41 bilhões em 30 de setembro de 2026, ante US$ 3,06 bilhões tanto em 31 de dezembro de 2025 quanto em 30 de setembro de 2025. Os empréstimos líquidos totalizaram US$ 2,36 bilhões, um aumento de US$ 115,4 milhões em relação a 31 de dezembro de 2025, atribuído pela empresa ao crescimento dos empréstimos para imóveis comerciais e propriedades agrícolas; os empréstimos cresceram US$ 152,8 milhões, ou 6,8%, em relação a 30 de setembro de 2025. Os empréstimos estudantis mantidos para venda aumentaram US$ 165,9 milhões, chegando a US$ 245,3 milhões. A empresa atribuiu o crescimento ao aumento da atividade e à concessão sazonal, no terceiro trimestre, de empréstimos universitários para o primeiro semestre.
Os títulos disponíveis para venda, no valor de $477,6 milhões, aumentaram $32,8 milhões em relação a 31 de dezembro de 2025. O rendimento equivalente em termos fiscais da carteira subiu para 3,59% nos nove meses, ante 2,98% no mesmo período do ano anterior. A empresa atribuiu a alta à compra de títulos em um ambiente de taxas de juros de mercado mais elevadas e ao vencimento de títulos com rendimentos menores. Os depósitos aumentaram $132,4 milhões desde o fim do ano, chegando a $2,51 bilhões, enquanto os certificados de depósito intermediados diminuíram $20,0 milhões. A empresa afirmou que a pressão concorrencial por depósitos continua alta. Os recursos captados por empréstimos aumentaram $203,0 milhões, chegando a $512,5 milhões, para financiar empréstimos estudantis mantidos para venda e o crescimento dos investimentos. O índice entre empréstimos e depósitos era de 95,15% em 30 de setembro de 2026, ante 95,55% em 31 de dezembro de 2025 e 92,71% em 30 de setembro de 2025.
O patrimônio líquido dos acionistas totalizou $351,3 milhões, um aumento de $13,2 milhões em relação a 31 de dezembro de 2025. O lucro líquido de $32,5 milhões nos nove meses foi compensado por $7,3 milhões em dividendos pagos em dinheiro. A perda acumulada em outros resultados abrangentes aumentou $12,1 milhões; a empresa atribuiu essa alta à queda das taxas de juros de mercado, que afetou o valor justo dos títulos de investimento e dos swaps.
Os ativos inadimplentes aumentaram $22.355.000 em relação a 31 de dezembro de 2025, chegando a $51.544.000, ou 2,16% dos empréstimos, ante 1,29% no fim do ano e 1,03% um ano antes. A empresa afirmou que o aumento se deveu principalmente a dez relações de crédito imobiliário comercial e uma relação de crédito imobiliário para construção, que totalizavam aproximadamente $21,4 milhões e foram colocadas em regime de não acumulação de juros durante os primeiros nove meses de 2026, após ultrapassarem 90 dias de atraso. Os empréstimos inadimplentes aumentaram $20,3 milhões, ou 75,5%, em relação a 31 de dezembro de 2025. O First Citizens Community Bank declarou que sua estratégia para determinados empréstimos adquiridos é melhorar os indicadores de crédito dos empréstimos inadimplentes, vender as garantias subjacentes ou fazer com que os clientes refinanciem os empréstimos em outra instituição. A empresa afirmou que as provisões específicas permaneceram relativamente estáveis, em $2.149.000, ante $1.913.000 em 31 de dezembro de 2025 e $1.516.000 um ano antes, e que a provisão para perdas de crédito em empréstimos era de $23.786.000, ou 1,00% do total de empréstimos, em 30 de setembro de 2026.
Em 1º de setembro de 2026, o conselho de administração declarou um dividendo trimestral em dinheiro de $0,51 por ação, pago em 25 de setembro de 2026 aos acionistas registrados até o fechamento do expediente em 11 de setembro de 2026. O valor representou um aumento de 2,0% em relação ao dividendo de $0,50 por ação declarado um ano antes. A empresa afirmou ter quase 1.775 acionistas, a maioria residente nas regiões onde seus escritórios estão localizados.
