ارتفاع صافي دخل Citizens Financial Services في الربع الثالث بنسبة 19.2% إلى 11.9 مليون دولار

Citizens Financial Services, Inc. (CZFS )، الشركة الأم لـ First Citizens Community Bank، ومقرها مانسفيلد في بنسلفانيا، أصدرت في 30 أكتوبر 2026 النتائج المالية الموحدة غير المدققة للثلاثة والتسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2026، وأعلنت أن صافي دخل الربع الثالث بلغ 11,921,000 دولار، أو 2.48 دولار للسهم العادي والمخفف، مقارنةً بـ 10,005,000 دولار، أو 2.09 دولار للسهم، في الفترة نفسها من عام 2025، بزيادة قدرها 19.2%.

كما قدمت الشركة البيان إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية بوصفه المرفق 99.1 للتقرير الدوري الحالي المقدم على النموذج 8-K بتاريخ 30 أكتوبر 2026 بموجب البند 2.02، «نتائج العمليات والوضع المالي».

بلغ العائد السنوي على متوسط حقوق الملكية في الربع الثالث 13.39%، مقارنةً بـ 12.52% قبل عام، وبلغ العائد السنوي على متوسط الأصول 1.45%، مقارنةً بـ 1.33%. أما العائد السنوي على متوسط حقوق الملكية الملموسة، وهو مقياس غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، فبلغ 17.77%، مقارنةً بـ 17.29%. وبلغ معدل الضريبة الفعلي 18.0%، منخفضًا من 19.4%؛ وعزت الشركة هذا الانخفاض إلى زيادة دخل الاستثمارات غير الخاضع للضريبة ودخل التأمين على الحياة المملوك للبنك.

في الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2026، بلغ صافي الدخل 32,484,000 دولار، مقارنةً بـ 26,089,000 دولار في الفترة نفسها من عام 2025، بزيادة قدرها 6,395,000 دولار. وبلغت ربحية السهم الأساسية 6.77 دولار، مقارنةً بـ 5.44 دولار، كما بلغ معدل الضريبة الفعلي 17.9%، مقارنةً بـ 19.2%.

أعلنت الشركة المؤشرات المالية الرئيسية التالية للثلاثة والتسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2026:

صافي دخل الفوائد وتكاليف الائتمان

ارتفع صافي دخل الفوائد قبل مخصص خسائر الائتمان بمقدار 2,117,000 دولار، أو 8.4%، ليصل إلى 27,257,000 دولار في الربع الثالث؛ وعزت الشركة هذه الزيادة إلى دخل الفوائد من القروض والاستثمارات الناتج عن النمو الداخلي. وزاد متوسط الأصول المدرة للفائدة بمقدار 261.4 مليون دولار مقارنةً بالفترة نفسها من العام السابق، ويُعزى ذلك أساسًا إلى ارتفاع متوسط أرصدة القروض التجارية. وبلغ هامش صافي الفائدة على أساس المعادل الضريبي 3.60% في الربع الثالث من عامي 2026 و2025؛ إذ انخفض عائد الأصول المدرة للفائدة خمس نقاط أساس إلى 5.69%، بينما انخفضت تكلفة الالتزامات المدرة للفائدة عشر نقاط أساس إلى 2.57%. وخلال الأشهر التسعة، ارتفع صافي دخل الفوائد قبل المخصص بمقدار 7,274,000 دولار، أو 10.1%، ليصل إلى 79,064,000 دولار، كما ارتفع الهامش على أساس المعادل الضريبي إلى 3.66% من 3.44%، مع زيادة عائد الأصول المدرة للفائدة أربع نقاط أساس إلى 5.67%، وانخفاض تكلفة الالتزامات المدرة للفائدة 24 نقطة أساس إلى 2.48%.

لم تسجل Citizens أي مخصص لخسائر الائتمان في الربع الثالث من عام 2026، إذ قابل مخصص قدره 366,000 دولار للقروضَ تحريرُ مخصص بقيمة 366,000 دولار لبنود خارج الميزانية العمومية؛ مقارنةً بمخصص قدره 500,000 دولار في الربع الثالث من عام 2025. وبلغ المخصص خلال الأشهر التسعة 1,000,000 دولار، مقارنةً بـ 1,875,000 دولار. وقالت الشركة إن مخصص عام 2026 عكس تحديثها السنوي لمحركات الخسائر، الذي يشمل بيانات الخسائر التاريخية ومعدلات السداد المسبق وتقليص القروض، والأثر الاقتصادي للصراع مع إيران على أسعار الديزل والأسمدة، وزيادة القروض غير المستحقة.

بلغ الدخل من غير الفوائد في الربع الثالث 4,308,000 دولار، بزيادة قدرها 454,000 دولار عن الفترة نفسها من العام السابق، مدفوعًا بزيادة قدرها 302,000 دولار في عوائد التأمين على الحياة المملوك للبنك، وزيادة قدرها 224,000 دولار في المكاسب من الأوراق المالية للأسهم، بحسب الشركة. وبلغ الدخل من غير الفوائد خلال الأشهر التسعة 12,012,000 دولار، بزيادة قدرها 1,066,000 دولار، ويُعزى ذلك أساسًا إلى ارتفاع عوائد التأمين على الحياة المملوك للبنك بمقدار 958,000 دولار، بعدما اشترت الشركة تأمينًا إضافيًا بقيمة 22,000,000 دولار في الربع الأول من عام 2026.

ارتفعت مصروفات الربع الثالث غير المتعلقة بالفوائد بمقدار 940,000 دولار، أو 5.8%، لتصل إلى 17,024,000 دولار؛ وعزت الشركة ذلك إلى الزيادات القائمة على الجدارة، وزيادة عدد الموظفين بما يعادل 13.7 موظفًا بدوام كامل، والتعويضات التحفيزية. وزادت مصروفات العقارات الأخرى المملوكة بسبب الرسوم القانونية والضرائب العقارية المرتبطة بارتفاع القروض المتعثرة، في حين انخفضت المصروفات الأخرى نتيجة استرداد خسائر الاحتيال المتعلقة بحسابات خطوط الائتمان للعملاء. وبلغ إجمالي المصروفات غير المتعلقة بالفوائد خلال الأشهر التسعة 50,492,000 دولار، مقارنةً بـ 48,559,000 دولار قبل عام.

الميزانية العمومية وجودة الأصول

بلغ إجمالي الأصول 3.41 مليار دولار في 30 سبتمبر 2026، مقارنةً بـ 3.06 مليار دولار في كل من 31 ديسمبر 2025 و30 سبتمبر 2025. وبلغ صافي القروض 2.36 مليار دولار، بزيادة قدرها 115.4 مليون دولار عن 31 ديسمبر 2025؛ وعزت الشركة هذه الزيادة إلى نمو قروض العقارات التجارية والزراعية. كما زادت القروض بمقدار 152.8 مليون دولار، أو 6.8%، مقارنةً بـ 30 سبتمبر 2025. وارتفعت القروض الطلابية المحتفظ بها للبيع بمقدار 165.9 مليون دولار لتصل إلى 245.3 مليون دولار، وعزت الشركة ذلك إلى زيادة النشاط والإقراض الموسمي لطلاب الجامعات في الفصل الدراسي الأول، الذي يحدث في الربع الثالث.

ارتفعت قيمة الأوراق المالية المتاحة للبيع، البالغة 477.6 مليون دولار، بمقدار 32.8 مليون دولار مقارنةً بـ31 ديسمبر 2025. كما ارتفع العائد المعادل ضريبيًا للمحفظة إلى 3.59% خلال الأشهر التسعة، مقابل 2.98% قبل عام؛ وعزت الشركة ذلك إلى شراء أوراق مالية في بيئة اتسمت بارتفاع أسعار الفائدة في السوق، وإلى استحقاق أوراق مالية ذات عائد أقل. وزادت الودائع بمقدار 132.4 مليون دولار منذ نهاية العام لتصل إلى 2.51 مليار دولار، في حين انخفضت شهادات الإيداع المباعة عبر الوسطاء بمقدار 20.0 مليون دولار. وقالت الشركة إن المنافسة على الودائع لا تزال محتدمة. وارتفعت الأموال المقترضة بمقدار 203.0 ملايين دولار لتصل إلى 512.5 مليون دولار، وذلك لتمويل قروض الطلاب المحتفظ بها للبيع ونمو الاستثمارات. وبلغت نسبة القروض إلى الودائع 95.15% في 30 سبتمبر 2026، مقارنةً بـ95.55% في 31 ديسمبر 2025 و92.71% في 30 سبتمبر 2025.

بلغت حقوق المساهمين 351.3 مليون دولار، بزيادة قدرها 13.2 مليون دولار مقارنةً بـ31 ديسمبر 2025، إذ عوّض صافي الدخل البالغ 32.5 مليون دولار خلال الأشهر التسعة توزيعات نقدية للأرباح بقيمة 7.3 ملايين دولار. وارتفعت الخسارة المتراكمة من الدخل الشامل الآخر بمقدار 12.1 مليون دولار، وعزت الشركة ذلك إلى انخفاض أسعار الفائدة في السوق وما ترتب عليه من تأثير في القيمة العادلة للأوراق المالية الاستثمارية ومبادلات أسعار الفائدة.

ارتفعت الأصول غير العاملة بمقدار 22,355,000 دولار مقارنةً بـ31 ديسمبر 2025، لتصل إلى 51,544,000 دولار، أو ما يعادل 2.16% من القروض، مقابل 1.29% في نهاية العام و1.03% قبل عام. وقالت الشركة إن هذه الزيادة تُعزى أساسًا إلى إدراج عشر علاقات إقراض عقاري تجاري وعلاقة إقراض عقاري واحدة للإنشاءات، يبلغ مجموعها نحو 21.4 مليون دولار، ضمن القروض غير المستحقة للفائدة خلال الأشهر التسعة الأولى من عام 2026، بعد أن تجاوز تأخر سدادها 90 يومًا. وارتفعت القروض غير العاملة بمقدار 20.3 مليون دولار، أو 75.5%، مقارنةً بـ31 ديسمبر 2025. وذكرت First Citizens Community Bank أن استراتيجيتها في التعامل مع بعض القروض المستحوذ عليها تتمثل في تحسين مؤشرات الجدارة الائتمانية للقروض غير العاملة، أو بيع الضمانات المرتبطة بها، أو مساعدة العملاء على إعادة تمويلها لدى مؤسسة أخرى. وقالت الشركة إن المخصصات المحددة ظلت مستقرة نسبيًا عند 2,149,000 دولار، مقارنةً بـ1,913,000 دولار في 31 ديسمبر 2025 و1,516,000 دولار قبل عام، وبلغ مخصص الخسائر الائتمانية للقروض 23,786,000 دولار، أو 1.00% من إجمالي القروض، في 30 سبتمبر 2026.

في 1 سبتمبر 2026، أعلن مجلس الإدارة توزيع أرباح نقدية ربع سنوية قدرها 0.51 دولار للسهم، دُفعت في 25 سبتمبر 2026 إلى المساهمين المسجلين حتى إغلاق العمل في 11 سبتمبر 2026. وتمثل هذه التوزيعات زيادة بنسبة 2.0% مقارنةً بتوزيعات الأرباح البالغة 0.50 دولار للسهم التي أُعلن عنها قبل عام. وقالت الشركة إن لديها نحو 1,775 مساهمًا، يقيم معظمهم في الأسواق التي تقع فيها مكاتبها.