الأرباح الرأسمالية في كندا – إليك ما تحتاج إلى معرفته

ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) هي ضريبة على الربح المتحقق من بيع أصل غير مخزون كان قيمته أعلى من سعر الشراء.  ببساطة – هل ارتفعت قيمة الأصل بين وقت اكتسابه ووقت بيعه؟

كيف يتم حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية؟

في كندا، يتضمن حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية عدة خطوات:

1. تحديد الربح أو الخسارة الرأسمالية: هذا هو الفرق بين سعر بيع الأصل وسعر شرائه الأصلي (المعروف أيضًا بقاعدة التكلفة المعدلة).  يمكن تضمين التكاليف المرتبطة بالشراء والبيع (مثل الرسوم القانونية والعمولات) في الحساب.
2. إدراج معدل الإدراج: حاليًا، فقط 50٪ من الربح الرأسمالي المحسوب يخضع للضريبة. يُعرف هذا بمعدل الإدراج.  على سبيل المثال، إذا حققت ربحًا رأسماليًا قدره $100,000، فإن $50,000 فقط من ذلك الربح تُدرج كدخل خاضع للضريبة.  يجب الإشارة إلى أنه، في وقت كتابة هذا، الحكومة الكندية تدرس رفع هذه الضريبة على أصحاب الدخل المرتفع.
3. تطبيق معدل الضريبة الحدية: الجزء الخاضع للضريبة من الربح الرأسمالي يُطبق عليه معدل الضريبة الحدية الخاص بك، والذي يختلف حسب إجمالي دخلك ومقاطعة إقامتك.

السياق التاريخي والسببية

تم إدخال ضريبة الأرباح الرأسمالية في كندا عام 1972 كجزء من جهود إصلاح ضريبي أوسع تهدف إلى تحسين عدالة نظام الضرائب.  قبل عام 1972، لم تُفرض ضريبة على الدخل من الأرباح الرأسمالية، مما كان يفضّل الأفراد الأثرياء الذين يمكنهم الحصول على جزء كبير من دخلهم من الاستثمارات.  تم تنفيذ الضريبة لضمان أن تُفرض ضرائب على أرباح الاستثمارات بطريقة مماثلة للأجور والرواتب.

النقاط الرئيسية التي يحتاج المستثمرون إلى معرفتها

على الرغم من أنك قد لا تتمكن من تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على استثماراتك، هناك عدة أساليب يمكن أن توفر إعفاءً أو على الأقل تخفّف العبء الضريبي المرتبط.  تشمل هذه، ولكن لا تقتصر على ما يلي.

• إعفاء السكن الرئيسي: أحد أهم الإعفاءات من ضريبة الأرباح الرأسمالية في كندا هو إعفاء السكن الرئيسي.  إذا قمت ببيع منزلك الأساسي، قد لا تضطر إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الربح.
• إعفاء الأرباح الرأسمالية مدى الحياة (LCGE): هناك حد إعفاء مدى الحياة لبعض أنواع الأصول، مثل أسهم الشركات الصغيرة المؤهلة أو الممتلكات الزراعية أو الصيدية المؤهلة (اعتبارًا من 2021، حتى $892,218 لأسهم الشركات الصغيرة).
• حصاد الخسائر الضريبية: يمكن للمستثمرين استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض الأرباح الرأسمالية.  إذا تجاوزت خسائرك الرأسمالية أرباحك الرأسمالية، يمكنك ترحيل المبلغ الزائد إلى الوراء لمدة ثلاث سنوات أو إلى الأمام إلى أجل غير مسمى لتعويض الأرباح في سنوات أخرى.
• توقيت البيع: يمكن لتوقيت بيع الأصل أن يؤثر بشكل كبير على الضريبة المستحقة.  التخطيط لعمليات البيع لتتزامن مع سنوات ذات دخل إجمالي أقل يمكن أن يقلل من مقدار الضريبة المدفوعة على الأرباح الرأسمالية.

الخلاصة

ضريبة الأرباح الرأسمالية هي اعتبار حاسم للمستثمرين الكنديين.  فهم كيفية عملها، والإعفاءات المرتبطة، والتخطيط الاستراتيجي حول مبيعات الأصول يمكن أن يؤثر بشكل كبير على الدخل بعد الضريبة للمستثمر.

سواء كنت تبيع ممتلكات شخصية أو أسهمًا أو عقارات، من الضروري مراعاة تبعات ضريبة الأرباح الرأسمالية والتخطيط وفقًا لذلك.  يُنصح المستثمرون بالتشاور مع متخصصي الضرائب لتجاوز الحالات المعقدة وتحسين نتائجهم الضريبية.

اختر وسيطًا للأسهم

الآن بعد أن حصلت على فهم أفضل لما تنطوي عليه ضريبة الأرباح الرأسمالية، أنت خطوة واحدة أقرب في رحلتك الاستثمارية.  الآن، خذ الوقت للبحث واختيار وسيط موثوق يمكنه مساعدتك في اتخاذ الخطوة التالية.  يمكنك العثور على توصياتنا العليا لوسطاء الأسهم الذين يخدمون كندا هنا.