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Truste A-B: Definição, Como Funciona, Benefícios Fiscais
Os Trustes A-B fornecem uma maneira eficiente e econômica de gerenciar a transferência de ativos entre duas pessoas. Este tipo de truste é frequentemente usado por casais casados para transferir ativos para seus beneficiários de uma maneira fiscalmente eficiente. Neste post de blog, exploraremos a definição de um Truste A-B, como ele funciona e os benefícios fiscais associados a este tipo de truste. Prepare-se para aprender tudo o que você precisa saber sobre Trustes A-B e como eles podem fornecer segurança financeira e tranquilidade.
Truste A-B: Definição
Um truste A-B (também conhecido como “truste de bypass”) é um tipo de truste que é usado no planejamento de sucessões para reduzir a quantidade de impostos de sucessões devidos após a morte do primeiro cônjuge. O truste é estabelecido de tal forma que os ativos do primeiro cônjuge a morrer são colocados no truste, que então segura e gerencia esses ativos para o benefício do cônjuge sobrevivente. O cônjuge sobrevivente tem o direito de usar os ativos no truste, mas eles não tecnicamente os possuem.
Quando o cônjuge sobrevivente morre, os ativos no truste são distribuídos para os beneficiários especificados no documento do truste. Como os ativos no truste não são considerados parte do patrimônio do cônjuge sobrevivente, eles não estão sujeitos a impostos de sucessões quando o cônjuge sobrevivente morre. Isso pode economizar para os beneficiários uma quantia significativa de dinheiro em impostos, e pode ajudar a preservar o valor do patrimônio.
Os trustes A-B são frequentemente usados em conjunto com um “truste de abrigo de crédito” (também conhecido como “truste familiar” ou “truste de bypass”), que é um truste separado estabelecido para o benefício do cônjuge sobrevivente. O truste de abrigo de crédito pode ajudar a proteger os ativos no truste A-B de credores, impostos e outras reivindicações, e pode fornecer controle adicional sobre como os ativos são gerenciados e distribuídos.
Truste A-B: Como Funciona
O truste é estabelecido de tal forma que os ativos do primeiro cônjuge a morrer são colocados no truste, que então segura e gerencia esses ativos para o benefício do cônjuge sobrevivente. O cônjuge sobrevivente tem o direito de usar os ativos no truste, mas eles não tecnicamente os possuem.
Aqui está um exemplo de como um truste A-B pode funcionar:
- Um casal cria um truste A-B e nomeia um ao outro como os fiduciários iniciais.
- O casal transfere a propriedade de alguns de seus ativos, como imóveis e investimentos, para o truste.
- Após a morte do primeiro cônjuge, os ativos no truste são distribuídos para um “truste de bypass” (também conhecido como “truste de abrigo de crédito” ou “truste familiar”) que foi criado para o benefício do cônjuge sobrevivente.
- O cônjuge sobrevivente tem o direito de usar os ativos no truste de bypass para seu próprio benefício, mas eles não tecnicamente os possuem.
- Quando o cônjuge sobrevivente morre, os ativos no truste de bypass são distribuídos para os beneficiários especificados no documento do truste. Como os ativos não são considerados parte do patrimônio do cônjuge sobrevivente, eles não estão sujeitos a impostos de sucessões.
Os trustes A-B podem ser complexos e exigir a assistência de um advogado qualificado para estabelecer e gerenciar. É importante considerar cuidadosamente os termos do truste, bem como as possíveis implicações fiscais, antes de criar um truste A-B.
Trustes A-B: Benefícios Fiscais
Um dos principais benefícios é que os ativos no truste não são considerados parte do patrimônio do cônjuge sobrevivente, e portanto não estão sujeitos a impostos de sucessões quando o cônjuge sobrevivente morre.
Para entender como isso funciona, é importante saber que os Estados Unidos têm um imposto de sucessões, que é um imposto que é cobrado sobre a transferência de ativos de uma pessoa falecida para seus herdeiros ou beneficiários. O imposto de sucessões é atualmente imposto sobre patrimônios com um valor superior a $11,7 milhões (para mortes em 2021), e a taxa de imposto pode ser tão alta quanto 40%.
Ao usar um truste A-B, um casal pode transferir alguns de seus ativos para o truste após a morte do primeiro cônjuge. Esses ativos não são considerados parte do patrimônio do cônjuge sobrevivente, e portanto não estão sujeitos a impostos de sucessões quando o cônjuge sobrevivente morre. Isso pode economizar para os beneficiários uma quantia significativa de dinheiro em impostos, e pode ajudar a preservar o valor do patrimônio.
É importante notar que os benefícios fiscais de um truste A-B estão sujeitos a mudanças, pois as leis de imposto de sucessões podem variar de ano para ano. É também importante consultar um advogado qualificado para determinar se um truste A-B é apropriado para sua situação, e para garantir que o truste seja estabelecido e gerenciado corretamente.
