Investimento 101
A-B Trust: Definição, Como Funciona, Benefícios Fiscais
Adicione Securities.io às suas fontes preferidas no Google
A-B Trusts fornecem uma forma eficiente e econômica de gerenciar a transferência de bens entre duas pessoas. Esse tipo de trust costuma ser usado por casais casados para transferir bens aos seus beneficiários de maneira fiscalmente eficiente. Neste post do blog, exploraremos a definição de um A-B Trust, como ele funciona e os benefícios fiscais associados a esse tipo de trust. Prepare-se para aprender tudo o que você precisa saber sobre A-B Trusts e como eles podem proporcionar segurança financeira e tranquilidade.
A-B Trust: Definição
Um A-B trust (também conhecido como “bypass trust”) é um tipo de trust usado no planejamento sucessório para reduzir a quantidade de impostos sobre herança devidos após a morte do primeiro cônjuge. O trust é estruturado de modo que os bens do primeiro cônjuge que falece sejam colocados em um trust, que então detém e administra esses bens em benefício do cônjuge sobrevivente. O cônjuge sobrevivente tem o direito de usar os bens no trust, mas não os possui tecnicamente.
Quando o cônjuge sobrevivente morre, os bens no trust são distribuídos aos beneficiários especificados no documento do trust. Como os bens no trust não são considerados parte do espólio do cônjuge sobrevivente, eles não estão sujeitos ao imposto sobre heranças quando o cônjuge sobrevivente falece. Isso pode economizar para os beneficiários uma quantia significativa de dinheiro em impostos e pode ajudar a preservar o valor do espólio.
Os A-B trusts são frequentemente usados em conjunto com um “credit shelter trust” (também conhecido como “family trust” ou “bypass trust”), que é um trust separado criado em benefício do cônjuge sobrevivente. O credit shelter trust pode ajudar a proteger os bens no A-B trust de credores, impostos e outras reivindicações, e pode proporcionar controle adicional sobre como os bens são administrados e distribuídos.
A:B Trust: Como funciona
The trust is set up in such a way that the assets of the first spouse to die are colocados em um trust, which then holds and manages those assets for the benefit of the surviving spouse. The surviving spouse has the right to use the assets in the trust, but they do not technically own the assets.
Here is an example of how an A-B trust might work:
- Um casal cria um A-B trust e nomeia um ao outro como os trustees iniciais.
- O casal transfere a propriedade de alguns de seus bens, como imóveis e investimentos, para o trust.
- Após a morte do primeiro cônjuge, os bens no trust são distribuídos para um “bypass trust” (também conhecido como “credit shelter trust” ou “family trust”) que foi criado em benefício do cônjuge sobrevivente.
- O cônjuge sobrevivente tem o direito de usar os bens no bypass trust para seu próprio benefício, mas não os possui tecnicamente.
- Quando o cônjuge sobrevivente morre, os bens no bypass trust são distribuídos aos beneficiários especificados no documento do trust. Como os bens não são considerados parte do espólio do cônjuge sobrevivente, eles não estão sujeitos ao imposto sobre heranças.
Os A-B trusts podem ser complexos e requerem a assistência de um advogado qualificado para serem criados e administrados. É importante considerar cuidadosamente os termos do trust, bem como as possíveis implicações fiscais, antes de criar um A-B trust.
A:B Trusts: Benefícios fiscais
Um dos principais benefícios é que os bens no trust não são considerados parte do espólio do cônjuge sobrevivente e, portanto, não estão sujeitos ao imposto sobre heranças quando o cônjuge sobrevivente morre.
Para entender como isso funciona, é importante saber que os Estados Unidos têm um imposto sobre heranças, que é um tributo cobrado sobre a transferência de bens de uma pessoa falecida para seus herdeiros ou beneficiários. O imposto sobre heranças atualmente incide sobre espólios com valor superior a US$ 11,7 milhões (para falecimentos em 2021), e a alíquota pode chegar a 40%.
Ao usar um A-B trust, um casal pode transferir alguns de seus bens para o trust após a morte do primeiro cônjuge. Esses bens não são considerados parte do espólio do cônjuge sobrevivente e, portanto, não estão sujeitos ao imposto sobre heranças quando o cônjuge sobrevivente morre. Isso pode economizar aos beneficiários uma quantia significativa de dinheiro em impostos e pode ajudar a preservar o valor do espólio.
É importante observar que os benefícios fiscais de um A-B trust estão sujeitos a alterações, pois as leis do imposto sobre heranças podem variar de ano para ano. Também é importante consultar um advogado qualificado para determinar se um A-B trust é adequado para sua situação e garantir que o trust seja criado e administrado corretamente.
