Citizens Financial Services 3분기 순이익 19.2% 증가한 1,190만 달러

Citizens Financial Services, Inc. (CZFS ), 펜실베이니아주 맨스필드에 본사를 둔 First Citizens Community Bank의 모회사인 Citizens Financial Services, Inc.는 2026년 10월 30일 2026년 9월 30일로 끝나는 3개월 및 9개월 기간의 미감사 연결 재무 실적을 발표했다. 회사는 2025년 같은 기간의 10,005,000달러(주당 기본 및 희석 순이익 2.09달러)와 비교해 2026년 3분기 순이익이 11,921,000달러(주당 기본 및 희석 순이익 2.48달러)로 19.2% 증가했다고 밝혔다.

회사는 또한 2026년 10월 30일 항목 2.02 ‘영업 실적 및 재무 상태’에 따라 제출한 현행 보고서(Form 8-K)의 별첨 99.1로 해당 자료를 미국 증권거래위원회에 제출했다.

3분기 평균 자기자본이익률(연율)은 13.39%로, 1년 전 12.52%보다 높았다. 평균 총자산이익률(연율)은 1.45%로, 1년 전 1.33%보다 높았다. 비일반회계기준(non-GAAP) 지표인 평균 유형자기자본이익률(연율)은 17.77%로, 17.29%에서 상승했다. 실효세율은 19.4%에서 18.0%로 낮아졌으며, 회사는 비과세 투자 수익과 은행 소유 생명보험 수익의 증가가 그 원인이라고 밝혔다.

2026년 9월 30일로 끝나는 9개월 동안 순이익은 32,484,000달러로, 2025년 같은 기간의 26,089,000달러보다 6,395,000달러 증가했다. 기본 주당순이익은 5.44달러에서 6.77달러로 올랐고, 실효세율은 19.2%에서 17.9%로 낮아졌다.

회사가 발표한 2026년 9월 30일로 끝나는 3개월 및 9개월 기간의 주요 재무 실적은 다음과 같다.

순이자이익 및 신용 비용

대손충당금 적립 전 순이자이익은 3분기에 2,117,000달러(8.4%) 증가해 27,257,000달러를 기록했다. 회사는 유기적 성장에 따른 대출 및 투자 이자 수익 증가가 그 원인이라고 밝혔다. 평균 이자수익자산은 1년 전보다 261.4 million 달러 늘었으며, 이는 주로 평균 상업 대출 잔액 증가에 따른 것이다. 세금환산 기준 순이자마진은 2026년과 2025년 3분기 모두 3.60%였다. 이자수익자산 수익률은 5bp 하락해 5.69%를 기록한 반면, 이자부 부채 비용률은 10bp 하락해 2.57%를 기록했다. 9개월 동안 대손충당금 적립 전 순이자이익은 7,274,000달러(10.1%) 증가해 79,064,000달러를 기록했고, 세금환산 기준 순이자마진은 3.44%에서 3.66%로 상승했다. 이자수익자산 수익률은 4bp 올라 5.67%를 기록했고, 이자부 부채 비용률은 24bp 내려 2.48%를 기록했다.

Citizens는 2026년 3분기에 대손충당금을 적립하지 않았다. 대출 관련 충당금 366,000달러가 부외 항목 관련 충당금 환입 366,000달러로 상쇄됐기 때문이다. 2025년 3분기에는 500,000달러의 충당금을 적립했다. 9개월간 충당금은 1,000,000달러로, 전년 같은 기간의 1,875,000달러보다 적었다. 회사는 2026년 충당금에 손실 요인에 대한 연례 갱신 평가가 반영됐다고 밝혔다. 이 평가에는 과거 손실 데이터, 중도상환 및 조기상환 비율, 이란 분쟁이 경유와 비료 가격에 미치는 경제적 영향, 무이자부실대출 증가가 포함된다.

회사는 3분기 비이자수익이 4,308,000달러로 전년 동기보다 454,000달러 증가했다고 밝혔다. 은행 소유 생명보험 수익이 302,000달러 늘고 지분증권 매각이익이 224,000달러 증가한 것이 주요 원인이었다. 9개월간 비이자수익은 12,012,000달러로 1,066,000달러 늘었다. 이는 주로 회사가 2026년 1분기에 생명보험을 추가로 22,000,000달러 매입한 뒤 은행 소유 생명보험 수익이 958,000달러 증가한 데 따른 것이다.

3분기 비이자비용은 940,000달러(5.8%) 증가해 17,024,000달러를 기록했다. 회사는 이를 성과에 따른 임금 인상, 정규직 환산 인력 13.7명 증가, 인센티브 보상 지급에 따른 것이라고 설명했다. 부실대출 증가와 관련한 법률 비용 및 부동산세 증가로 기타 부동산 보유 비용이 늘었고, 고객의 신용한도 계좌에서 발생한 사기 손실을 회수하면서 기타 비용은 감소했다. 9개월간 비이자비용은 50,492,000달러로, 1년 전의 48,559,000달러보다 증가했다.

대차대조표 및 자산 건전성

2026년 9월 30일 총자산은 3.41 billion 달러로, 2025년 12월 31일과 2025년 9월 30일의 3.06 billion 달러보다 많았다. 순대출은 2.36 billion 달러였다. 회사는 상업용 부동산 대출과 농업용 부동산 대출 증가에 힘입어 2025년 12월 31일보다 115.4 million 달러 늘었다고 밝혔다. 2025년 9월 30일과 비교하면 대출은 152.8 million 달러(6.8%) 증가했다. 매각 예정 학자금 대출은 165.9 million 달러 늘어 245.3 million 달러가 됐다. 회사는 3분기에 발생하는 대출 활동 증가와 학기 초에 집중되는 계절적 대학 대출이 그 원인이라고 설명했다.

매도가능증권은 4억 7,760만 달러로, 2025년 12월 31일보다 3,280만 달러 증가했다. 포트폴리오의 세금환산수익률은 9개월간 2.98%에서 3.59%로 상승했으며, 회사는 이를 금리가 더 높은 시장 환경에서 매입한 유가증권과 수익률이 더 낮은 유가증권의 만기 도래에 따른 것으로 설명했다. 예금은 연말보다 1억 3,240만 달러 증가해 25억 1,000만 달러에 달한 반면, 중개 예금증서는 2,000만 달러 감소했다. 회사는 예금 유치를 둘러싼 경쟁 압력이 여전히 높다고 밝혔다. 매각예정 학자금 대출과 투자 증가에 필요한 자금을 조달하기 위해 차입금은 2억 300만 달러 증가해 5억 1,250만 달러에 달했다. 예대율은 2026년 9월 30일 기준 95.15%로, 2025년 12월 31일의 95.55%와 2025년 9월 30일의 92.71%보다 낮았다.

주주자본은 3억 5,130만 달러로, 2025년 12월 31일보다 1,320만 달러 증가했다. 9개월간 순이익 3,250만 달러가 현금 배당금 730만 달러로 상쇄됐으며, 기타포괄손실 누계액은 1,210만 달러 증가했다. 회사는 투자증권과 스왑의 공정가치에 영향을 미친 시장금리 하락이 그 원인이라고 설명했다.

부실자산은 2025년 12월 31일보다 2,235만 5,000달러 증가해 5,154만 4,000달러에 달했으며, 대출금의 2.16%를 차지했다. 이는 연말의 1.29%와 1년 전의 1.03%보다 높은 수준이다. 회사는 2026년 첫 9개월 동안 90일 넘게 연체된 뒤 이자미수 인식 중단 상태로 분류된 상업용 부동산 대출 거래 10건과 건설용 부동산 대출 거래 1건(총 약 2,140만 달러)이 증가의 주된 원인이었다고 밝혔다. 부실대출은 2025년 12월 31일보다 2,030만 달러, 즉 75.5% 증가했다. First Citizens Community Bank는 일부 인수 대출과 관련해 부실대출의 신용 지표를 개선하거나, 기초 담보물을 매각하거나, 고객이 다른 금융기관에서 대출을 재융자하도록 하는 전략을 세웠다고 밝혔다. 회사는 개별 충당금이 214만 9,000달러로 비교적 안정적인 수준을 유지했다고 설명했다. 이는 2025년 12월 31일의 191만 3,000달러와 1년 전의 151만 6,000달러와 비교한 금액이다. 2026년 9월 30일 기준 대출 신용손실충당금은 2,378만 6,000달러로, 전체 대출금의 1.00%였다.

2026년 9월 1일 이사회는 주당 0.51달러의 분기 현금 배당을 선언했다. 이 배당금은 2026년 9월 11일 영업 종료 시점 기준 주주에게 2026년 9월 25일 지급됐으며, 1년 전 선언한 주당 0.50달러의 배당보다 2.0% 인상된 금액이다. 회사는 주주가 약 1,775명이며, 대다수가 회사 사무소가 있는 시장 지역에 거주한다고 밝혔다.