ما هي خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) في كندا؟

قد تبدو فكرة التقاعد بعيدة المنال، خاصة بالنسبة للأفراد الأصغر سنا. ومع ذلك، كلما أسرعنا في التخطيط لهذه المرحلة الحتمية، كلما كان الانتقال أكثر سلاسة، مالياً ونفسياً. يعد الادخار للتقاعد مبكرًا أمرًا بالغ الأهمية لأنه يبني مستقبلًا ماليًا آمنًا، ويضمن نمط حياة مريح بعد التقاعد. إحدى الوسائل التي تساعد الكنديين في هذه الرحلة هي خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP).

فهم خدمات RRSP

قبل التعمق في ما يشكل خطة الاشتراك في خطة المدخرات المسجلة، من المهم للمستثمرين الكنديين أن يفهموا الفرق بين خطة RSP وخطة RRSP. إن RSP (خطة مدخرات التقاعد) هو مصطلح عام لأي خطة ادخار تهدف إلى التقاعد، في حين أن RRSP هو نوع محدد من RSP مع مزايا ضريبية تحددها الحكومة الكندية.

يشجع برنامج RRSP على الادخار من خلال تقديم مزايا ضريبية كبيرة. المساهمات في خطة RRSP معفاة من الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. علاوة على ذلك، فإن الأموال الموجودة في برنامج RRSP تنمو معفاة من الضرائب حتى الانسحاب، وعند هذه النقطة يتم فرض ضريبة عليها في حسابك معدل الضريبة الهامشية.

في الولايات المتحدة، أقرب معادل لبرنامج RRSP هو حساب التقاعد الفردي (IRA)، على وجه التحديد حساب IRA التقليدي، والذي يقدم أيضًا مساهمات معفاة من الضرائب ونموًا مؤجلًا من الضرائب.

التخفيضات الضريبية والآثار المترتبة عليها

إن النمو الضريبي المؤجل ضمن خطة RRSP هو عامل الجذب الرئيسي. إن تخفيض الضرائب عند نقطة المساهمة والقدرة على سحب الأموال المحتملة عند شريحة ضريبية أقل أثناء التقاعد يمكن أن يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة.

تعمل التخفيضات الضريبية المرتبطة بخطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) في كندا بالطريقة التالية:

المساهمات معفاة من الضرائب:  عندما تساهم بأموال في خطة RRSP، فإن المبلغ الذي تساهم به يكون قابلاً للخصم من دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة. وهذا يقلل بشكل أساسي من دخلك الخاضع للضريبة، وبالتالي يقلل من التزاماتك الضريبية.

النمو المؤجل الضرائب:  تنمو استثماراتك في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) مع تأجيل دفع الضرائب، ما يعني أنك لن تدفع ضريبة على أي دخل أو مكاسب رأسمالية مُحققة من الخطة حتى تسحب أموالك. يسمح هذا التأجيل الضريبي لاستثماراتك بالنمو بشكل أسرع مقارنةً بالحسابات الخاضعة للضريبة.

الضرائب عند الانسحاب:  عند سحب أموالك من حساب معاشات التقاعد المسجلة (RRSP)، يُفضل بعد التقاعد، ويُعامل المبلغ المسحوب كدخل خاضع للضريبة في سنة السحب. عندها، يُفرض على المبلغ ضريبة بمعدل الضريبة الهامشي. من المتوقع عمومًا أن يكون الأفراد في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد مقارنةً بسنوات عملهم، وبالتالي يدفعون ضرائب أقل على المبلغ المسحوب.

ترحيل غرفة المساهمة:  إذا لم تساهم بما يصل إلى الحد الأقصى الخاص بك في سنة معينة، فسيتم ترحيل غرفة المساهمة غير المستخدمة إلى أجل غير مسمى إلى السنوات المقبلة. يتيح لك هذا تقديم مساهمات أكبر في السنوات المقبلة والمطالبة بتخفيضات ضريبية أكبر عندما يكون ذلك أكثر فائدة.

RRSP الزوجية:  المساهمات في برنامج RRSP الزوجي معفاة من الضرائب للزوج المساهم. يمكن أن تؤدي هذه الاستراتيجية إلى انخفاض الالتزام الضريبي المشترك للأزواج عند سحب الأموال، خاصة إذا كان من المتوقع أن يحصل أحد الزوجين على دخل أقل عند التقاعد.

خطة مشتري المنزل (HBP) وخطة التعلم مدى الحياة (LLP):  هذان برنامجان يسمحان لك بسحب الأموال من حساب مدخراتك التقاعدية المسجلة (RRSP) دون أي تبعات ضريبية فورية في ظل ظروف معينة. يساعدك برنامج مشتري المنازل على شراء منزلك الأول، بينما يساعدك برنامج التعلم مدى الحياة على تمويل التعليم. مع ذلك، يجب سداد المبالغ المسحوبة بموجب هذين البرنامجين إلى حساب مدخراتك التقاعدية المسجلة (RRSP) على مدى فترة زمنية لتجنب التبعات الضريبية.

بشكل عام، تم تصميم التخفيضات الضريبية المرتبطة بخطة RRSP لتوفير إعفاء ضريبي فوري، وتشجيع المدخرات طويلة الأجل، وربما خفض إجمالي التزاماتك الضريبية بمرور الوقت عن طريق تأجيل دفع الضرائب حتى التقاعد عندما تكون في شريحة ضريبية أقل.

حدود المساهمة

في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) في كندا، يتم تحديد حدود المساهمة من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لتنظيم مقدار الأموال التي يمكن للأفراد المساهمة بها كل عام. وإليك كيفية عمل حدود المساهمة:

حد المساهمة السنوية: يتم احتساب حد مساهمة RRSP السنوي على أنه 18% من دخلك المكتسب من العام السابق، حتى حد أقصى معين يتم تحديده سنويًا بواسطة CRA. على سبيل المثال، كان الحد الأقصى 30,780 دولارًا أمريكيًا لعام 2023 ومن المقرر أن يرتفع إلى 31,560 دولارًا أمريكيًا في عام 2024.

آلية المضي قدما:  إذا لم تقم بالمساهمة حتى الحد الأقصى في سنة معينة، فسيتم ترحيل غرفة المساهمة غير المستخدمة إلى السنوات اللاحقة. تتيح لك آلية الترحيل هذه تجميع غرفة المساهمة غير المستخدمة إلى أجل غير مسمى، وهو ما يمكن أن يكون مفيدًا بشكل خاص إذا كنت تتوقع الحصول على دخل أعلى في السنوات المقبلة وترغب في تعويض الالتزام الضريبي الأعلى بمساهمات أكبر في خطة RRSP.

التحقق من غرفة المساهمة الخاصة بك:  يتم الإبلاغ عن حد مساهمتك الشخصية، بما في ذلك أي مبالغ مرحّلة، سنويًا بواسطة CRA. يمكنك العثور على هذه المعلومات في إشعار التقييم الخاص بك أو عن طريق تسجيل الدخول إلى خدمة حسابي الخاصة بهيئة تنظيم الاتصالات عبر الإنترنت.

الإفراط في المساهمة:  هناك بدل مساهمة زائدة مدى الحياة قدره 2,000 دولار أمريكي. هذا يعني أنه يمكنك المساهمة بما يصل إلى 2,000 دولار أمريكي فوق حد خصم خطة معاشات التقاعد المسجلة (RRSP) دون التعرض لغرامة. مع ذلك، لن تحصل على خصم ضريبي على المبلغ الزائد. إذا تجاوزت مساهمتك الحد الأقصى المسموح به بـ 2,000 دولار أمريكي، فستخضع لغرامة ضريبية بنسبة 1% شهريًا على المبلغ الزائد.

تعديل المعاش:  إذا كنت عضوًا في خطة معاشات تقاعدية مسجلة (RPP) أو خطة مشاركة الأرباح المؤجلة (DPSP)، فسيتم تخفيض حد مساهمة RRSP الخاص بك. تحسب تسوية المعاشات التقاعدية منافع التقاعد المتراكمة من خلال هذه الخطط الأخرى.

تسوية معاشات الخدمة السابقة (PSPA):  إذا كانت هناك مزايا خدمة سابقة بموجب خطة معاشات التقاعد المحددة، فقد يؤدي تعديل معاش الخدمة السابقة (PSPA) إلى تقليل مساحة مساهمة RRSP الخاصة بك.

لا يوجد قيود عمرية للمساهمة:  على عكس ما كان عليه الحال في الماضي، لا يوجد أي قيود عمرية لتقديم المساهمات في RRSP. ومع ذلك، يجب عليك تحويل خطة RRSP الخاصة بك إلى صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) أو شراء معاش سنوي بحلول نهاية العام الذي تبلغ فيه 71 عامًا.

تم تصميم نظام حدود مساهمة RRSP لتوفير المرونة، مما يسمح للأفراد بالادخار للتقاعد بطريقة فعالة من حيث الضرائب مع التكيف مع ظروفهم المالية المتغيرة مع مرور الوقت.

وضع المساهمات في العمل

من المهم إدراك أن مجرد المساهمة في خطة ادخار تقاعد مسجلة (RRSP) لا يكفي، إذ صُممت لتكون بمثابة "غطاء ضريبي" لمزيد من الاستثمار. هذا يعني أنه يمكن استثمار الأموال المُساهم بها في، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي.

• النقد
• الأسهم / الأسهم
• الأوراق المالية ذات الدخل الثابت
• صناديق الإستثمار
• الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)
• صناديق الاستثمار العقاري (REITs)

تتيح القدرة على الاستثمار في محفظة متنوعة ضمن برنامج RRSP للمستثمرين الكنديين تصميم إستراتيجيتهم الاستثمارية لتحقيق أهدافهم المالية الفردية وتحمل المخاطر. علاوة على ذلك، يمكن للمزايا الضريبية التي تتمتع بها برامج RRSP أن تعزز بشكل كبير إمكانات النمو على المدى الطويل للاستثمارات المحتفظ بها ضمن هذه الحسابات.

من المستحسن التشاور مع مستشار مالي لفهم خيارات واستراتيجيات الاستثمار التي قد تكون أكثر ملاءمة لظروفك الفردية في إطار خطط RRSP.

من يستفيد أكثر من RRSP؟

خطة الادخار التقاعدي المسجلة (RRSP) هي أداة استثمارية متعددة الاستخدامات، تناسب مجموعة واسعة من المستثمرين في كندا، وخاصةً الراغبين في الادخار لتقاعدهم مع تحسين وضعهم الضريبي. فيما يلي تفصيل لأنواع المستثمرين الذين قد يجدون خطة الادخار التقاعدي المسجلة مفيدة:

المدخرين على المدى الطويل:  تعتبر خطط RRSP ممتازة للأفراد الملتزمين بالادخار من أجل تقاعدهم على المدى الطويل. تسمح ميزة النمو المؤجل الضريبي للاستثمارات بالتراكم مع مرور الوقت، الأمر الذي يمكن أن يعزز بشكل كبير حجم بيضة التقاعد.

أصحاب الدخل المرتفع:  سيستفيد أصحاب الدخل المرتفع بشكل كبير من ميزة المساهمات المعفاة من الضرائب في برامج RRSP. ومن خلال المساهمة في خطة RRSP، يمكنهم تقليل دخلهم الخاضع للضريبة وربما خفض شريحة الضرائب الخاصة بهم، وتحقيق وفورات ضريبية فورية.

المستثمرون الذين يبحثون عن الكفاءة الضريبية:  توفر برامج RRSP بيئة فعالة من حيث الضرائب لمجموعة متنوعة من الاستثمارات بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة. ومن الممكن أن يؤدي الخصم الضريبي على المساهمات والنمو الضريبي المؤجل على الاستثمارات إلى تحقيق وفورات ضريبية كبيرة بمرور الوقت.

المستثمرون ذوو القدرة على تحمل المخاطر المتنوعة:  توفر برامج RRSP المرونة فيما يتعلق بخيارات الاستثمار، وتلبي احتياجات المستثمرين ذوي القدرة على تحمل المخاطر المتنوعة. سواء كنت محافظًا أو معتدلًا أو عدوانيًا في نهجك الاستثماري، يمكن أن يستوعب برنامج RRSP محفظة متنوعة مصممة خصيصًا لملف المخاطر الخاص بك.

الأفراد الذين يخططون لأحداث حياة محددة:  يمكن لأولئك الذين يخططون لأحداث في حياتهم مثل شراء منزل أو مواصلة تعليمهم الاستفادة من خطط مدخرات التقاعد المسجلة (RRSPs) من خلال خطة مشتري المنازل (HBP) وخطة التعلم مدى الحياة (LLP)، والتي تسمح بالسحب معفاة من الضرائب لهذه الأغراض، شريطة سداد الأموال في غضون إطار زمني محدد.

المساهمين في RRSP الزوجية:  يمكن للأفراد الراغبين في تقاسم دخلهم مع الزوج/الزوجة الأقل دخلاً المساهمة في خطة ادخار تقاعدي مسجلة (RRSP) للزوج/الزوجة. هذا يُسهم في تخفيض إجمالي الالتزامات الضريبية للزوجين عند التقاعد، حيث تُفرض الضرائب على المبالغ المسحوبة من خطة ادخار تقاعدي مسجلة (RRSP) للزوج/الزوجة الأقل دخلاً، مما يؤدي غالباً إلى انخفاض معدل الضريبة الإجمالي.

الأفراد العاملون لحسابهم الخاص:  قد يجد الأفراد العاملون لحسابهم الخاص أو أولئك الذين ليس لديهم خطط معاشات تقاعدية يرعاها صاحب العمل أن برامج RRSP مفيدة بشكل خاص كوسيلة للادخار للتقاعد مع تقليل دخلهم الخاضع للضريبة.

المستثمرون الذين لديهم استراتيجية ضريبية تطلعية:  أولئك الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أقل عند التقاعد مقارنة بسنوات عملهم قد يجدون أن برنامج RRSP وسيلة فعالة لتأجيل الضرائب حتى التقاعد، عندما قد يخضعون لمعدل ضريبي أقل على عمليات السحب.

إن المرونة والمزايا الضريبية وخيارات الاستثمار المتنوعة ضمن خطة RRSP تجعلها أداة قوية للعديد من المستثمرين. ومن خلال مواءمة مساهمات برنامج RRSP مع الأهداف المالية الفردية واستراتيجيات التخطيط الضريبي، يمكن للمستثمرين العمل على تأمين تقاعد مريح ماليًا.

الصورة الكبيرة

يعد الاستثمار في خطة RRSP قرارًا حكيمًا لأولئك الذين يبحثون عن طريقة منظمة وفعالة من حيث الضرائب للادخار من أجل التقاعد. وكلما بدأت في وقت مبكر، كلما تعاظمت الفوائد، وذلك بفضل قوة النمو المضاعف والضرائب المؤجلة.

الايجابيات:

• مساهمات معفاة من الضرائب
• النمو الضريبي المؤجل
• احتمال خفض معدل الضريبة عند الانسحاب
• يساعد في الادخار المنضبط وطويل الأجل

سلبيات:

• محدودية الوصول إلى الأموال
• احتمال ارتفاع معدل الضريبة عند الانسحاب إذا كان الدخل أثناء التقاعد مرتفعا
• غرفة المساهمة محدودة

بالنسبة للمستثمرين الكنديين المهتمين ببدء رحلة مدخراتهم التقاعدية، فإن أحد أفضل الخيارات للقيام بذلك هو Questrade – Canada’s largest online brokerage platform.

للتعمق أكثر في خيارات الاستثمار، بما في ذلك RRSPs، والمقارنة مع أدوات ادخار التقاعد الأخرى، قم بزيارة الموقع الأوراق المالية.io لاستكشاف ثروة من الموارد المتاحة للمستثمرين الكنديين.