مكاسب رأس المال في كندا - إليك ما تحتاج إلى معرفته

ضريبة أرباح رأس المال (CGT) هي ضريبة على الربح المحقق من بيع أصل غير مخزون كانت قيمته أكبر من سعر الشراء. ببساطة – هل زادت قيمة أصولك بين وقت حصولك عليها ووقت بيعها؟

في كندا، تعتبر هذه الضريبة أحد الاعتبارات المهمة للمستثمرين والأفراد الذين يبيعون الأصول مثل الأسهم والسندات والعقارات والأصول الرقمية وحتى بعض الممتلكات الشخصية.

كيف يتم حساب ضريبة أرباح رأس المال؟

في كندا، يتضمن حساب ضريبة أرباح رأس المال عدة خطوات:

1. تحديد الربح أو الخسارة الرأسمالية: هذا هو الفرق بين سعر بيع الأصل وسعر الشراء الأصلي (المعروف أيضًا بقاعدة التكلفة المعدلة). يمكن تضمين التكاليف المرتبطة بالشراء والبيع (مثل الرسوم القانونية والعمولات) في الحساب.
2. قم بتضمين معدل الشمول: في الوقت الحالي، يخضع للضريبة 50٪ فقط من أرباح رأس المال المحسوبة. وهذا ما يُعرف بمعدل التضمين. على سبيل المثال، إذا حققت ربحًا رأسماليًا قدره 100,000 دولار، فسيتم تضمين 50,000 دولار فقط من هذا الربح كدخل خاضع للضريبة. وتجدر الإشارة إلى أنه في وقت كتابة هذا التقرير، كان وتدرس الحكومة الكندية رفع هذه الضريبة على أصحاب الدخل المرتفع.
3. تطبيق معدل الضريبة الهامشية: يخضع الجزء الخاضع للضريبة من الربح الرأسمالي لمعدل الضريبة الهامشية، والذي يختلف حسب إجمالي دخلك ومقاطعة إقامتك.

السياق التاريخي والأساس المنطقي

فُرضت ضريبة أرباح رأس المال في كندا عام ١٩٧٢ كجزء من جهد أوسع للإصلاح الضريبي يهدف إلى تحسين عدالة النظام الضريبي. قبل عام ١٩٧٢، لم تكن تُفرض ضرائب على دخل أرباح رأس المال، مما كان يُصب في مصلحة الأثرياء الذين كانوا قادرين على تحقيق جزء كبير من دخلهم من الاستثمارات. طُبّقت الضريبة لضمان فرض ضرائب على أرباح الاستثمارات تُماثل تلك المفروضة على الأجور والرواتب.

الجوانب الرئيسية التي يحتاج المستثمرون إلى معرفتها

على الرغم من أنك قد لا تتمكن من الهروب من دفع CGT على استثماراتك، إلا أن هناك طرقًا مختلفة يمكن أن توفر إعفاءً أو على الأقل تخفيف العبء الضريبي المرتبط به. وتشمل هذه، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي.

• الإعفاء من الإقامة الرئيسية: أحد أهم الإعفاءات من ضريبة أرباح رأس المال في كندا هو إعفاء الإقامة الرئيسية. إذا قمت ببيع منزلك الأساسي، فقد لا تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على الربح.
• إعفاء الأرباح الرأسمالية مدى الحياة (LCGE): هناك حد إعفاء مدى الحياة لأنواع معينة من الأصول، مثل أسهم شركات الأعمال الصغيرة المؤهلة أو ممتلكات المزرعة أو صيد الأسماك المؤهلة (اعتبارًا من عام 2021، ما يصل إلى 892,218 دولارًا أمريكيًا لأسهم الشركات الصغيرة).
• حصاد الخسارة الضريبية: يمكن للمستثمرين استخدام خسائر رأس المال لتعويض مكاسب رأس المال. إذا تجاوزت خسائر رأس المال أرباحك الرأسمالية، فيمكنك ترحيل المبلغ الزائد إلى ثلاث سنوات أو إلى أجل غير مسمى لتعويض المكاسب في سنوات أخرى.
• توقيت المبيعات:قد يؤثر توقيت بيع الأصول بشكل كبير على الضريبة المستحقة. تخطيط المبيعات لتتزامن مع سنوات انخفاض الدخل الإجمالي قد يقلل من مبلغ الضريبة المدفوعة على مكاسب رأس المال.

الخاتمة

تُعدّ ضريبة أرباح رأس المال من الاعتبارات الأساسية للمستثمرين الكنديين. ففهم آلية عملها والإعفاءات المرتبطة بها والتخطيط الاستراتيجي لبيع الأصول يمكن أن يؤثر بشكل كبير على دخل المستثمر بعد خصم الضرائب.

سواء كنت تبيع ممتلكاتك الشخصية أو أسهمك أو عقاراتك، فمن الضروري مراعاة آثار ضريبة أرباح رأس المال والتخطيط وفقًا لذلك. يُنصح المستثمرون باستشارة خبراء الضرائب للتعامل مع المواقف المعقدة وتحسين نتائجهم الضريبية.

اختر وسيط الأوراق المالية

الآن وبعد أن أصبح لديك فهم أفضل لما يستلزمه CGT، فقد خطوت خطوة أخرى للأمام في رحلتك الاستثمارية. الآن، خذ الوقت الكافي للبحث واختيار وسيط حسن السمعة يمكنه مساعدتك في اتخاذ الوسيط التالي.  يمكن العثور على أهم توصياتنا لوسطاء الأوراق المالية الذين يخدمون كندا هنا.