Cos’è un Conto Pensionistico Bloccato (LIRA) in Canada?

Un Locked-In Retirement Account (LIRA) è un conto pensionistico canadese destinato a custodire e investire il capitale pensionistico proveniente da un precedente datore di lavoro. I vincoli sui prelievi mirano a preservarlo per la pensione. La tassazione dei rendimenti nel conto è generalmente rinviata all’erogazione delle somme.

Comprendere i Conti Pensionistici Bloccati (LIRA)

Quando si lascia un piano pensionistico aziendale, può essere possibile trasferire il valore dei diritti maturati a un LIRA, se i requisiti e le condizioni del piano lo consentono.
Il capitale resta vincolato a finalità pensionistiche e non è liberamente prelevabile. Trasferimenti consentiti, avvio delle erogazioni ed eccezioni allo sblocco dipendono dalla legislazione pensionistica applicabile alle somme. Le regole variano tra province; i fondi soggetti alla normativa federale utilizzano conti e disposizioni corrispondenti distinti.

Confronto con un RRSP

Il LIRA è simile a un Registered Retirement Savings Plan (RRSP), ma presenta vincoli specifici su prelievi e trasferimenti. Riceve generalmente trasferimenti pensionistici ammissibili anziché nuovi versamenti personali.
Un normale RRSP è più flessibile: consente contributi entro la capacità personale e prelievi ordinari, generalmente soggetti all’imposta sul reddito.

Perché Utilizzare un LIRA?

Il LIRA può essere un’opzione per chi vuole continuare a gestire il capitale pensionistico di un precedente impiego in vista della pensione. I vincoli sui prelievi aiutano a conservarlo per questo scopo, ma non garantiscono che il valore degli investimenti aumenti.

Investimento all’interno di un LIRA

Il titolare può scegliere tra gli investimenti ammessi dalle regole e disponibili presso il fornitore, adattando la gestione alle esigenze pensionistiche. Alcuni esempi sono:

• Contanti
• Azioni
• Titoli a reddito fisso
• Fondi comuni
• Fondi negoziati in borsa (ETF)
• Fondi di investimento immobiliare (REIT)

Un consulente finanziario può aiutare a valutare l’idoneità degli investimenti rispetto a obiettivi, orizzonte temporale e tolleranza al rischio.

Tassazione, versamenti e vincoli sui prelievi

Le norme fiscali e la legislazione pensionistica applicabile disciplinano l’uso del LIRA. I principi principali sono i seguenti:

Implicazioni fiscali:La tassazione dei rendimenti nel LIRA è generalmente rinviata all’erogazione. Un trasferimento diretto ammissibile di capitale pensionistico normalmente non è tassato al momento del trasferimento, ma non genera neppure una nuova deduzione. È distinto dalla deduzione dei versamenti personali in un normale RRSP.

Versamenti e trasferimenti:I nuovi versamenti personali generalmente non sono ammessi. Il conto riceve trasferimenti conformi alle norme pensionistiche e fiscali. Non esiste quindi un massimale annuo generale di contribuzione personale come nel RRSP. Possono però esserci limiti all’importo pensionistico trasferibile con differimento d’imposta.

Restrizioni sui prelievi:Il capitale viene normalmente utilizzato per erogare reddito pensionistico attraverso un prodotto ammesso, come una rendita vitalizia o un Life Income Fund (LIF), secondo le regole applicabili. Il conto deve generalmente essere convertito entro la fine dell’anno in cui il titolare compie 71 anni. Alcune eccezioni consentono lo sblocco anticipato per aspettativa di vita ridotta, difficoltà finanziarie, piccoli saldi o un determinato periodo di non residenza fiscale in Canada. Le condizioni dipendono dalla legislazione competente: lasciare il Canada non dà automaticamente diritto al prelievo.

Prodotti Simili negli Stati Uniti

Anche il traditional Individual Retirement Account (IRA) statunitense offre il differimento della tassazione dei rendimenti. La somiglianza è limitata: non deve necessariamente contenere pensioni di un precedente datore di lavoro e ha regole proprie per versamenti e prelievi.

Conclusione

Il LIRA consente di mantenere il capitale pensionistico di un precedente impiego in una struttura con tassazione differita. È meno flessibile di un normale RRSP perché soggetto a regole pensionistiche specifiche. Rendimenti e rischi dipendono dagli investimenti scelti.

Tra i fornitori di servizi di investimento per il risparmio pensionistico in Canada figura il broker online Questrade.

Per approfondire LIRA, RRSP e altre possibilità di investimento, puoi visitare securities.io e consultare le sue guide agli investimenti.