Investeren 101
A-B Trust: Definitie, Hoe het Werkt, Belastingvoordelen
Voeg Securities.io toe aan je voorkeursbronnen op Google
A-B Trusts bieden een efficiënte en kosteneffectieve manier om de overdracht van activa tussen twee personen te beheren. Dit type trust wordt vaak gebruikt door gehuwde stellen om activa aan hun begunstigden over te dragen op een fiscaal efficiënte manier. In dit blogbericht verkennen we de definitie van een A-B Trust, hoe deze werkt en de belastingvoordelen die bij dit type trust horen. Maak je klaar om alles te leren wat je moet weten over A-B Trusts en hoe ze je financiële zekerheid en gemoedsrust kunnen bieden.
A-B Trust: Definitie
Een A-B trust (ook wel een “bypass trust” genoemd) is een type trust dat wordt gebruikt in estate planning om het bedrag aan erfbelasting te verminderen dat verschuldigd is bij het overlijden van de eerste echtgenoot. De trust wordt zo opgezet dat de activa van de eerst overleden echtgenoot in een trust worden geplaatst, die vervolgens die activa beheert en houdt ten behoeve van de overlevende echtgenoot. De overlevende echtgenoot heeft het recht de activa in de trust te gebruiken, maar bezit de activa technisch gezien niet.
Wanneer de overlevende echtgenoot overlijdt, worden de activa in de trust verdeeld onder de begunstigden die in het trustdocument zijn gespecificeerd. Omdat de activa in de trust niet worden beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de overlevende echtgenoot, zijn ze niet onderworpen aan erfbelasting wanneer de overlevende echtgenoot sterft. Dit kan de begunstigden besparen een aanzienlijk bedrag aan belastingen, en kan helpen de waarde van de nalatenschap te behouden.
A-B trusts worden vaak gebruikt in combinatie met een “credit shelter trust” (ook wel een “family trust” of “bypass trust” genoemd), die een afzonderlijke trust is die is opgezet ten behoeve van de overlevende echtgenoot. De credit shelter trust kan helpen de activa in de A-B trust te beschermen tegen schuldeisers, belastingen en andere vorderingen, en kan extra controle bieden over hoe de activa worden beheerd en verdeeld.
A:B Trust: Hoe het Werkt
De trust wordt zo opgezet dat de activa van de eerst overleden echtgenoot geplaatst in een trust, die vervolgens die activa beheert en houdt ten behoeve van de overlevende echtgenoot. De overlevende echtgenoot heeft het recht de activa in de trust te gebruiken, maar bezit de activa technisch gezien niet.
Hier is een voorbeeld van hoe een A-B trust zou kunnen werken:
- Een stel creëert een A-B trust en benoemt elkaar als de eerste trustees.
- Het stel draagt het eigendom van enkele van hun activa, zoals onroerend goed en investeringen, over aan de trust.
- Bij het overlijden van de eerste echtgenoot worden de activa in de trust verdeeld naar een “bypass trust” (ook wel een “credit shelter trust” of “family trust” genoemd) die is gecreëerd ten behoeve van de overlevende echtgenoot.
- De overlevende echtgenoot heeft het recht de activa in de bypass trust voor eigen voordeel te gebruiken, maar bezit de activa technisch gezien niet.
- Wanneer de overlevende echtgenoot sterft, worden de activa in de bypass trust verdeeld onder de begunstigden die in het trustdocument zijn gespecificeerd. Omdat de activa niet worden beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de overlevende echtgenoot, zijn ze niet onderworpen aan erfbelasting.
A-B trusts kunnen complex zijn en vereisen de hulp van een gekwalificeerde advocaat om ze op te zetten en te beheren. Het is belangrijk om de voorwaarden van de trust zorgvuldig te overwegen, evenals de mogelijke fiscale implicaties, voordat je een A-B trust creëert.
A:B Trusts: Belastingvoordelen
Een van de belangrijkste voordelen is dat de activa in de trust niet worden beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de overlevende echtgenoot, en daarom niet onderworpen zijn aan erfbelasting wanneer de overlevende echtgenoot sterft.
Om te begrijpen hoe dit werkt, is het belangrijk te weten dat de Verenigde Staten een erfbelasting hebben, een belasting die wordt geheven op de overdracht van activa van een overleden persoon naar hun erfgenamen of begunstigden. De erfbelasting wordt momenteel opgelegd op nalatenschappen met een waarde boven $11.7 miljoen (voor sterfgevallen in 2021), en het belastingtarief kan oplopen tot 40%.
Door een A-B trust te gebruiken, kan een stel enkele van hun activa overdragen naar de trust bij het overlijden van de eerste echtgenoot. Deze activa worden niet beschouwd als onderdeel van de nalatenschap van de overlevende echtgenoot, en zijn daarom niet onderworpen aan erfbelasting wanneer de overlevende echtgenoot sterft. Dit kan de begunstigden een aanzienlijk bedrag aan belastingen besparen, en kan helpen de waarde van de nalatenschap te behouden.
Het is belangrijk op te merken dat de belastingvoordelen van een A-B trust onderhevig zijn aan verandering, aangezien de erfbelastingwetgeving van jaar tot jaar kan variëren. Het is ook belangrijk om een gekwalificeerde advocaat te raadplegen om te bepalen of een A-B trust geschikt is voor jouw situatie, en om ervoor te zorgen dat de trust correct wordt opgezet en beheerd.
