Plusvalenze in Canada – Ecco cosa devi sapere

L’imposta sulle plusvalenze (CGT) è una tassa sul profitto realizzato dalla vendita di un bene non di inventario che ha un valore superiore al prezzo di acquisto.  In parole semplici – il tuo bene è aumentato di valore tra il momento in cui l’hai acquisito e quello in cui l’hai venduto?

Come viene calcolata l’imposta sulle plusvalenze?

In Canada, il calcolo dell’imposta sulle plusvalenze prevede diversi passaggi:

1. Determinare la plusvalenza o la perdita: è la differenza tra il prezzo di vendita dell’attività e il suo prezzo di acquisto originale (noto anche come base di costo aggiustata). I costi associati all’acquisto e alla vendita (come spese legali e commissioni) possono essere inclusi nel calcolo.
2. Includere il tasso di inclusione: attualmente, solo il 50% della plusvalenza calcolata è tassabile. Questo è noto come tasso di inclusione. Ad esempio, se realizzi una plusvalenza di $100,000, solo $50,000 di tale plusvalenza sono inclusi come reddito tassabile. Va notato che, al momento della stesura, il governo canadese sta valutando di aumentare questa tassa per i contribuenti ad alto reddito.
3. Applicare l’aliquota marginale: la parte tassabile della plusvalenza è quindi soggetta alla tua aliquota marginale, che varia in base al tuo reddito totale e alla provincia di residenza.

Contesto storico e motivazione

L’imposta sulle plusvalenze è stata introdotta in Canada nel 1972 come parte di una più ampia riforma fiscale volta a migliorare l’equità del sistema tributario.  Prima del 1972, il reddito derivante dalle plusvalenze non era tassato, il che favoriva le persone ricche che potevano guadagnare gran parte del loro reddito dagli investimenti.  L’imposta è stata implementata per garantire che i profitti degli investimenti fossero tassati in modo simile a salari e stipendi.

Aspetti chiave che gli investitori devono conoscere

Sebbene potresti non riuscire a evitare di pagare la CGT sui tuoi investimenti, esistono diversi approcci che possono fornire un’esenzione o almeno alleviare l’onere fiscale associato.  Questi includono, ma non sono limitati a, i seguenti.

• Esenzione per la residenza principale: una delle esenzioni più importanti all’imposta sulle plusvalenze in Canada è l’esenzione per la residenza principale.  Se vendi la tua casa principale, potresti non dover pagare l’imposta sulle plusvalenze sul profitto.
• Esenzione lifetime per le plusvalenze (LCGE): esiste un limite di esenzione a vita per alcuni tipi di attività, come le azioni di piccole imprese qualificate o proprietà agricole o di pesca qualificate (a partire dal 2021, fino a $892,218 per le azioni di piccole imprese).
• Raccolta delle perdite fiscali: gli investitori possono utilizzare le perdite di capitale per compensare le plusvalenze.  Se le tue perdite di capitale superano le plusvalenze, puoi riportare l’eccesso indietro di tre anni o portarlo avanti indefinitamente per compensare le plusvalenze in altri anni.
• Tempistica delle vendite: il momento della vendita di un bene può influire significativamente sull’imposta dovuta.  Pianificare le vendite in anni con reddito complessivo più basso può ridurre l’ammontare dell’imposta pagata sulle plusvalenze.

Conclusione

L’imposta sulle plusvalenze è una considerazione fondamentale per gli investitori canadesi.  Comprendere come funziona, le esenzioni associate e la pianificazione strategica delle vendite di beni può influire significativamente sul reddito netto dopo le tasse di un investitore.

Che tu stia vendendo proprietà personali, azioni o immobili, è essenziale considerare le implicazioni dell’imposta sulle plusvalenze e pianificare di conseguenza.  Si consiglia agli investitori di consultare professionisti fiscali per affrontare situazioni complesse e ottimizzare i risultati fiscali.

Scegli un broker di titoli

Ora che hai una migliore comprensione di cosa comporta la CGT, sei un passo più avanti nel tuo percorso di investimento.  Prenditi ora il tempo per ricercare e scegliere un broker affidabile che possa aiutarti a fare il prossimo passo.  Le nostre migliori raccomandazioni per i broker di titoli che servono il Canada possono essere trovate QUI.