Mikä on verovapaa säästötili (TFSA) Kanadassa?

Taloudellisesti turvallinen eläkeaika alkaa usein varhaisesta säästämisestä ja sijoittamisesta. Kanadalainen Tax-Free Savings Account (TFSA) tarjoaa ehdot täyttäville henkilöille joustavan, veroedullisen säästämistavan. Kuten rekisteröity eläkesäästämisjärjestely (RRSP), se on rekisteröity järjestely, mutta verotus ja nostomahdollisuudet eroavat.

TFSA:n ymmärtäminen

TFSA otettiin Kanadassa käyttöön vuonna 2009 säästämisen kannustamiseksi. Talletuksia ei voi vähentää verotuksessa, toisin kuin vähennyskelpoisia RRSP-maksuja. Tilin korot, osingot ja myyntivoitot sekä nostot ovat yleensä vapaita Kanadan tuloverosta. Poikkeuksia ovat esimerkiksi kielletyt sijoitukset ja tilillä harjoitettava liiketoiminta.

Tämä voi hyödyttää henkilöä, joka odottaa verokantansa pysyvän ennallaan tai nousevan tulevaisuudessa. Tavalliset TFSA-nostot eivät ole veronalaista tuloa, joten säästöjä voi käyttää ennen eläkeikääkin. Sijoitusten ehdot, mahdolliset nostokulut ja takaisin tallettamisen säännöt on silti huomioitava.

Verokohtelu

TFSA kannustaa säästämään ja sijoittamaan tarjoamalla veroetuja. Keskeiset verovaikutukset ovat seuraavat:

Verovapaa arvonnousu: Korot, osingot ja myyntivoitot ovat yleensä Kanadassa verovapaita, kun TFSA:n sääntöjä noudatetaan. Tämä voi parantaa nettotulosta verolliseen tiliin verrattuna, mutta tulos riippuu tuotoista ja kuluista. Ulkomaista lähdeveroa voi silti syntyä.

Verovapaat nostot: Tavalliset TFSA-nostot eivät ole veronalaista tuloa, toisin kuin RRSP-nostot. Rahaa voi käyttää eri tarkoituksiin, kuten yllättäviin menoihin tai lyhyen aikavälin tavoitteisiin, sijoitusten ehtojen mukaisesti.

Ei vähennystä talletuksista: TFSA:han talletetaan jo verotettua rahaa, eikä talletuksesta saa vähennystä. RRSP-maksun voi vähentää käytettävissä olevan vähennysoikeuden rajoissa; vähennyksen voi myös siirtää myöhempään vuoteen.

Käyttämättömän talletusoikeuden siirto: Käyttämätön talletusoikeus säilyy tuleville vuosille, jolloin puuttuvia talletuksia voi tehdä myöhemmin. Raja koskee henkilön kaikkia TFSA-tilejä yhteensä.

Vaikutus tulosidonnaisiin etuuksiin: TFSA:n tuotot ja nostot eivät vaikuta liittovaltion tulosidonnaisiin etuuksiin tai verohyvityksiin, kuten Old Age Securityyn (OAS) ja Guaranteed Income Supplementiin (GIS). Tämä voi hyödyttää eläkeläisiä ja pienituloisia.

Ei ulkomaisen veron hyvitystä: Ulkomaisista sijoituksista voi tulla lähdeveroa. TFSA:n sisäisiin tuloihin kohdistuvaa ulkomaista veroa ei voi hyvittää Kanadan tuloverotuksessa.

Ei sijoitustappioiden vähennystä: TFSA:n sisäistä arvopaperitappiota ei voi vähentää tilin ulkopuolisista myyntivoitoista. Sijoitustappio ei myöskään luo uutta talletusoikeutta.

Perintösuunnittelu: Aviopuoliso tai hyväksytty avopuoliso voi ehtojen täyttyessä jatkaa tilinhaltijana tai tehdä verovapaan erityistalletuksen omaan TFSA:hansa käyttämättä omaa talletusoikeuttaan. Tämä ei tapahdu automaattisesti: edunsaajamääräykset, määräajat ja mahdolliset ilmoitukset ratkaisevat. Kuoleman jälkeisiä tuottoja voidaan käsitellä eri tavalla.

Liian suurten talletusten vero: Ylityksestä peritään yleensä kuukausittain 1% vero kuukauden korkeimmasta ylimenevästä määrästä. Vero jatkuu niin kauan kuin ylitystä on; myös ylityksen poistokuukausi voi kuulua verotukseen.

Veroedut voivat tehdä TFSA:sta hyödyllisen sekä lyhyen että pitkän aikavälin säästämiseen henkilökohtaisten olosuhteiden mukaan.

Talletusrajat

TFSA:n vuosiraja ei riipu tuloista. Hallitus vahvistaa vuosimäärän ja Canada Revenue Agency (CRA) soveltaa sääntöjä. Raja oli 6 000 Kanadan dollaria vuodessa vuosina 2019–2022 ja 6 500 Kanadan dollaria vuonna 2023, ei 6 000 dollaria vuoteen 2023 asti. Henkilökohtainen talletusoikeus riippuu muun muassa iästä, Kanadan verotuksellisesta asuinpaikasta sekä aiemmista talletuksista ja nostoista. Oikeutta kertyy aikaisintaan 18-vuotiaasta lähtien eikä ennen vuotta 2009.

Käyttämätön talletusoikeus siirtyy eteenpäin ilman aikarajaa. Nostot palautuvat talletusoikeuteen vasta seuraavan kalenterivuoden 1. tammikuuta. Samana vuonna uudelleen tallettaminen edellyttää jo vapaana olevaa oikeutta, jotta ylitystä ei synny. Ulkomailla asuvan tekemistä talletuksista voi tulla erillinen vero.

Säästäminen ja sijoittaminen tilillä

TFSA on verotuksellinen tilirakenne, ei erillinen sijoituskohde. Varoja voi pitää säästöinä tai sijoittaa sallittuihin tuotteisiin. Pelkkä talletus ei takaa arvonnousua. Mahdollisia kohteita ovat esimerkiksi:

• Käteinen
• Osakkeet
• Korkosijoitukset
• Sijoitusrahastot
• Pörssinoteeratut rahastot (ETF:t)
• Kiinteistörahastot (REIT:t)

Sallittujen sijoitusten avulla kanadalainen sijoittaja voi rakentaa tavoitteisiinsa ja riskinsietokykyynsä sopivan hajautetun salkun. Verovapaus voi parantaa nettotulosta, mutta ei poista sijoitusriskiä tai kuluja. Kaikki lueteltujen tuoteryhmien tuotteet eivät automaattisesti ole sallittuja.

Sopivia sijoituksia ja strategioita voi arvioida taloudellisen neuvonantajan kanssa TFSA:n sääntöjen ja oman tilanteen perusteella.

Kuka hyötyy eniten TFSA:sta?

TFSA:n joustavuudesta voi olla hyötyä erilaisille kanadalaisille säästäjille:

Lyhyen ja pitkän aikavälin säästäjät:  TFSA voi palvella lähiajan tavoitetta tai eläkesäästämistä yleensä verovapain tuotoin ja nostoin. Sijoitusten on sovittava siihen, milloin rahat tarvitaan.

Pieni- ja keskituloiset:  RRSP-vähennys voi olla vähemmän arvokas matalalla verokannalla. TFSA voi siksi olla houkutteleva, mutta vertailuun vaikuttavat myös tulevat verokannat ja tulosidonnaiset etuudet.

Joustavuutta etsivät sijoittajat:  TFSA:ssa voi RRSP:n tavoin pitää sallittuja osakkeita, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja ja ETF:iä sekä sovittaa salkun tavoitteisiin ja riskiin.

Erilaiset riskinsietokyvyt:  Sallittujen sijoitusten puitteissa voi toteuttaa varovaisia, maltillisia tai voimakkaasti riskiä ottavia strategioita. Tilin verokohtelu ei itsessään tee sijoituksista turvallisempia.

Kokonaiskuva

TFSA voi olla joustava ja veroedullinen tapa säästää eri elämäntavoitteisiin. Yleensä verovapaat tuotot ja nostot ovat etuja, mutta soveltuvuus riippuu henkilökohtaisesta tilanteesta.

Hyödyt:

• Verovapaa kasvu ja nostot
• Talletuksilla ei ole yläikärajaa; vähimmäisikä on 18 vuotta ja muut ehdot pätevät edelleen
• Ei pakollista muuttamista tuloa maksavaksi tuotteeksi tietyssä iässä
• Laaja valikoima sijoitusvaihtoehtoja

Haitat:

• Ei verovähennystä talletuksista
• Rajoitettu vuotuinen talletusraja

Säästämistä aloittava voi vertailla rahoituslaitosten ja verkkovälittäjien palveluita ja kuluja, esimerkiksi palveluntarjoajaa Questrade, kanadalainen verkkovälittäjä.

Lisätietoa TFSA:sta, sijoitusvaihtoehdoista ja vertailusta RRSP:hen löytyy sivustolta Securities.io.