Mikä on Kanadan rekisteröity säästöjärjestely vammaisille (RDSP)?

Registered Disability Savings Plan (RDSP) on Kanadassa rekisteröity pitkäaikainen säästöjärjestely vammaisten henkilöiden taloudellisen tulevaisuuden tukemiseksi. Se voi auttaa henkilöä ja hänen perhettään varautumaan tuleviin menoihin. Tässä esitellään järjestelyn tarkoitus, kelpoisuusehdot, maksujen rajat ja keskeiset verosäännöt.

RDSP:n ymmärtäminen

RDSP tukee pitkäaikaista säästämistä lykkäämällä järjestelyn sisäisten sijoitustuottojen verotusta. Ehtojen täyttyessä valtio voi maksaa lisäksi säästömaksuihin sidottuja avustuksia tai tuloperusteista tukea. Näin järjestely voi kasvattaa tuleviin menoihin tarkoitettuja varoja.

Kelpoisuusehdot

Edunsaajan on järjestelyä avattaessa pääsääntöisesti täytettävä seuraavat ehdot:

• • • Hän asuu Kanadassa.
    • Hänellä on voimassa oleva Social Insurance Number (SIN) -tunnus.
    • Hänet on hyväksytty Disability Tax Credit (DTC) -verohyvityksen piiriin.
    • Hän on alle 60-vuotias. Tavallinen järjestely voidaan avata viimeistään sen vuoden lopussa, jona hän täyttää 59 vuotta; olemassa olevan RDSP:n siirtoon liittyy poikkeussääntöjä.

Säästömaksujen rajat

RDSP:llä ei ole vuotuista henkilökohtaisten maksujen rajaa, mutta edunsaajakohtainen elinikäinen enimmäismäärä on 200 000 Kanadan dollaria. Valtion avustuksia ja tukia ei lasketa tähän rajaan. Maksuja voi tehdä sen vuoden loppuun asti, jona edunsaaja täyttää 59 vuotta, muiden ehtojen täyttyessä. Myös perhe ja ystävät voivat maksaa järjestelyyn sopimuksen haltijan kirjallisella suostumuksella.

RDSP:n hyödyntäminen

Valtion avustukset ja tuki: Canada Disability Savings Grant (CDSG) täydentää henkilökohtaisia säästömaksuja tulotason ja maksujen perusteella, enimmillään 300 prosentin suhteella. Tavallinen vuotuinen avustus voi olla enintään 3 500 Kanadan dollaria ja elinikäinen määrä 70 000 dollaria. Aiempien käyttämättömien oikeuksien hyödyntäminen voi kasvattaa vuoden maksua. Canada Disability Savings Bond (CDSB) on pienituloisille tarkoitettu valtion maksama tuki, ei ostettava joukkovelkakirja: vuotuinen perusoikeus on enintään 1 000 dollaria ja elinikäinen määrä 20 000 dollaria, eikä omaa säästömaksua vaadita. Avustuksia ja tukia voi saada sen vuoden loppuun asti, jona edunsaaja täyttää 49 vuotta, ehtojen mukaisesti.

Verotuksen lykkääntyminen: Henkilökohtaiset säästömaksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Niiden palautuva osuus ei ole nostettaessa veronalaista tuloa, mutta valtion avustusten, tukien, sijoitustuottojen ja verotusta lykäten siirrettyjen varojen osuudet ovat yleensä edunsaajan veronalaista tuloa. Järjestelyn sisäisiä tuottoja ei veroteta vuosittain niiden kertyessä.

Pitkän aikavälin suunnittelu: Perhe voi käyttää järjestelyä tulevien hoito- ja elinkustannusten suunnitteluun. Nosto voi kuitenkin edellyttää edeltävien kymmenen vuoden valtion avustusten ja tukien palauttamista, yleensä kolme dollaria yhtä nostettua dollaria kohti sääntöjen mukaiseen enimmäismäärään asti. Järjestelystä maksettavien toistuvien vuosittaisten etuuksien on alettava viimeistään sen vuoden lopussa, jona edunsaaja täyttää 60 vuotta. Siksi myös nostojen ajankohta kuuluu suunnitteluun.

Joustavat sijoitusvaihtoehdot: Tarjolla olevat sijoituskohteet riippuvat RDSP-palveluntarjoajasta ja sallittuja sijoituksia koskevista säännöistä. Valinnat voidaan sovittaa riskinsietokykyyn ja tavoitteisiin; sijoitusten arvo voi myös laskea.

Yhteenveto

RDSP yhdistää pitkäaikaisen säästämisen, verotuksen lykkääntymisen ja ehdolliset valtion avustukset. Se voi olla merkittävä osa vammaisen henkilön talouden suunnittelua. Kelpoisuuden, maksujen rajojen, avustusten ja nostosääntöjen tunteminen auttaa arvioimaan järjestelyn sopivuutta.

RDSP:tä varten on valittava sitä tarjoava rahoituslaitos. Yleisistä kanadalaisista sijoituspalveluista esimerkki on Questrade.

Lisätietoa RRSP-, TFSA- ja muista säästämisen välineistä sekä niiden vertailusta löydät securities.io-sivuston sijoitusoppaista.