Sijoittaminen 101
A-B Trust: Määritelmä, Toimintaperiaate, Verohyödyt
Lisää Securities.io suosikkilähteisiisi Google-palvelussa
A-B Trustit tarjoavat tehokkaan ja kustannustehokkaan tavan hallita omaisuuden siirtoa kahden henkilön välillä. Tämä luottamustyyppiä käytetään usein aviopareissa omaisuuden siirtämiseksi edunsaajille verotehokkaasti. Tässä blogikirjoituksessa tarkastelemme A-B Trustin määritelmää, sen toimintaperiaatetta ja tähän luottamustyyppiin liittyviä verohyötyjä. Valmistaudu oppimaan kaikki, mitä sinun tarvitsee tietää A-B Trusteista ja siitä, miten ne voivat tarjota sinulle taloudellista turvaa ja mielenrauhaa.
A-B Trust: Määritelmä
A-B trust (tunnetaan myös nimellä “bypass trust”) on eräänlainen luottamus, jota käytetään perintösuunnittelussa vähentämään ensimmäisen puolison kuollessa syntyviä perintöveroja. Luottamus on järjestetty siten, että ensimmäisen kuolleen puolison omaisuus siirretään luottamukseen, joka sitten pitää ja hallinnoi omaisuutta selviytyvän puolison eduksi. Selviytyvällä puolisolla on oikeus käyttää luottamuksen omaisuutta, mutta hän ei teknisesti omista sitä.
Kun selviytyvä puoliso kuolee, luottamuksen omaisuus jaetaan luottamusasiakirjassa määritellyille edunsaajille. Koska luottamuksen omaisuutta ei pidetä selviytyvän puolison perintönä, se ei ole perintöveron alainen, kun puoliso kuolee. Tämä voi säästää edunsaajille merkittävän summan rahaa veroissa ja auttaa säilyttämään perinnön arvon.
A-B trusteja käytetään usein yhdessä “credit shelter trust” -luottamuksen (tunnetaan myös nimellä “family trust” tai “bypass trust”) kanssa, joka on erillinen luottamus, joka on perustettu selviytyvän puolison eduksi. Credit shelter trust voi auttaa suojaamaan A-B trustin omaisuutta velkojilta, veroilta ja muilta vaatimuksilta, ja se voi tarjota lisävaltaa siihen, miten omaisuutta hallinnoidaan ja jaetaan.
A:B Trust: Miten se toimii
The trust is set up in such a way that the assets of the first spouse to die are placed into a trust, which then holds and manages those assets for the benefit of the surviving spouse. The surviving spouse has the right to use the assets in the trust, but they do not technically own the assets.
Here is an example of how an A-B trust might work:
- Pariskunta luo A-B trustin ja nimeää toisensa alkuperäisiksi luottamushaltijoiksi.
- Pariskunta siirtää omistuksensa osan omaisuudestaan, kuten kiinteistöt ja sijoitukset, luottamukseen.
- Ensimmäisen puolison kuollessa luottamuksen omaisuus jaetaan “bypass trust” -luottamukseen (tunnetaan myös nimellä “credit shelter trust” tai “family trust”), joka on luotu selviytyvän puolison eduksi.
- Selviytyvällä puolisolla on oikeus käyttää bypass trustin omaisuutta omaksi hyödykseen, mutta hän ei teknisesti omista sitä.
- Kun selviytyvä puoliso kuolee, bypass trustin omaisuus jaetaan luottamusasiakirjassa määritellyille edunsaajille. Koska omaisuutta ei pidetä selviytyvän puolison perintönä, se ei ole perintöveron alainen.
A-B trustit voivat olla monimutkaisia ja vaativat pätevän asianajajan apua niiden perustamisessa ja hallinnoinnissa. On tärkeää harkita tarkkaan trustin ehtoja sekä mahdollisia verovaikutuksia ennen A-B trustin luomista.
A:B Trusts: Verohyödyt
Yksi tärkeimmistä eduista on se, että trustin omaisuutta ei pidetä selviytyvän puolison perintönä, eikä se siis ole perintöveron alainen, kun puoliso kuolee.
Jotta ymmärtäisit, miten tämä toimii, on tärkeää tietää, että Yhdysvalloissa on perintövero, joka on vero, joka peritään omaisuuden siirrosta kuolleelta henkilöltä hänen perillisilleen tai edunsaajilleen. Perintövero on tällä hetkellä kohdistettu omaisuuksiin, joiden arvo ylittää 11,7 miljoonaa dollaria (vuoden 2021 kuolemia varten), ja veroprosentti voi olla jopa 40 %.
Käyttämällä A-B trustia pari voi siirtää osan omaisuudestaan trustiin ensimmäisen puolison kuollessa. Näitä omaisuuksia ei pidetä selviytyvän puolison perintönä, eikä ne siis ole perintöveron alaisia, kun puoliso kuolee. Tämä voi säästää edunsaajille merkittävän summan rahaa veroissa ja auttaa säilyttämään perinnön arvon.
On tärkeää huomata, että A-B trustin verohyödyt voivat muuttua, sillä perintöverolainsäädäntö voi vaihdella vuodesta toiseen. On myös tärkeää neuvotella pätevän asianajajan kanssa selvittääkseen, onko A-B trust sopiva tilanteeseesi, ja varmistaa, että trusti on perustettu ja hallinnoitu oikein.
