Definert ytelse og definert bidrag pensjonsplaner – hva er forskjellen?

Planlegging av pensjon er avgjørende, spesielt i en verden hvor levekostnadene fortsetter å skyte i været. Sentral i denne planleggingen er pensjonsordninger, som hovedsakelig kommer i to former: Definert ytelse (DB) og Definert bidrag (DC). Denne artikkelen ser nærmere på detaljene i disse ordningene, og hjelper deg med å ta informerte beslutninger for en sikker fremtid.

Forstå forskjellen på pensjoner

Som nevnt, med de økende levekostnadene er det viktig å ha en økonomisk buffer til pensjonen. Riktig pensjonsplanlegging kan imidlertid sikre at du opprettholder en komfortabel livsstil samtidig som du dekker uventede utgifter i dine gullår.

Definert ytelse

En definert ytelses (DB) pensjonsplan er en type pensjonsordning hvor arbeidsgiveren garanterer en spesifisert månedlig ytelse til ansatte ved pensjonering. Ytelsesbeløpet er forhåndsbestemt, basert på en formel som vanligvis tar hensyn til faktorer som ansattes lønn, alder og antall år i tjeneste. Her er nøkkelpunkter om definert ytelses-pensjonsplaner:

Garantert månedlig ytelse: DB-planenes kjennetegn er den garanterte månedlige inntekten de gir i pensjon.

Arbeidsgiverfinansiert: Vanligvis er arbeidsgivere ansvarlige for å bidra til og forvalte midlene, selv om ansattes bidrag også kan kreves i noen planer.

Investeringsrisiko: Investeringsrisikoen i DB-planer bæres av arbeidsgiveren, ikke av de ansatte. Det er arbeidsgiverens ansvar å sikre at det finnes nok midler til å dekke fremtidige pensjonsforpliktelser.

Ytelsesformel: Pensjonsytelsen beregnes gjennom en formel, ofte basert på den ansattes siste eller gjennomsnittlige lønn, samt antall år de har arbeidet for selskapet.

Inflasjonsbeskyttelse: Noen DB-planer kan tilby beskyttelse mot inflasjon ved å justere ytelsene for å opprettholde kjøpekraften.

Livslang ytelse: DB-planer gir vanligvis ytelse gjennom pensjonistens levetid, og kan utvide ytelsen til ektefelle eller andre begunstigede etter pensjonistens død.

Regulert: Disse planene er underlagt statlige forskrifter for å sikre deres soliditet og beskyttelse av ansattes ytelser.

Begrenset fleksibilitet: Ansatte har vanligvis lite eller ingen kontroll over investeringsbeslutninger eller muligheten til å forvalte midlene.

Definerte ytelsesplaner blir ofte sett på som mer tradisjonelle pensjonsordninger, og gir et nivå av økonomisk sikkerhet og forutsigbarhet i pensjonisttilværelsen. De har imidlertid blitt mindre vanlige i privat sektor de siste årene på grunn av kostnadene og den økonomiske risikoen de medfører for arbeidsgivere.

Definert bidrag

En definert bidrags (DC) pensjonsplan er en pensjonsordning hvor både ansatte og arbeidsgivere bidrar til individuelle kontoer opprettet for hver deltakende ansatt. I motsetning til definert ytelsesplaner er pensjonsytelsene i en DC-plan ikke forhåndsbestemt, men avhenger av de innskutte bidragene og avkastningen på de valgte investeringene. Her er nøkkelaspekter ved definert bidrags-pensjonsplaner:

Individuelle kontoer: Hver deltaker har en individuell konto, og ytelsene er basert på det innskutte beløpet pluss eller minus investeringsgevinster eller -tap.

Bidragsrater: Bidragsrater: Både ansatte og arbeidsgivere kan bidra, med rater som ofte er spesifisert i planens vilkår.

Investeringskontroll: Ansatte har vanligvis fleksibiliteten til å velge hvordan deres bidrag investeres fra et utvalg av investeringsalternativer som planen tilbyr.

Investeringsrisiko: Investeringsrisikoen bæres av de ansatte, ikke av arbeidsgiveren. Kontoverdien kan variere basert på investeringsavkastning.

Skatteutsatt vekst: Bidragene gjøres vanligvis på før-skatt basis, og investeringsavkastning vokser skatteutsatt frem til uttak.

Uttaksvilkår: Deltakere kan begynne å ta ut midler uten straff ved en spesifisert alder, vanligvis 59½, og må starte med å ta minimumsutdelinger ved 72 år.

Portabilitet: DC-planer er ofte flyttbare, slik at ansatte kan overføre sine eiendeler til en ny arbeidsgivers plan eller en individuell pensjonskonto (IRA) ved jobbskifte.

Arbeidsgivermatching: Noen arbeidsgivere tilbyr et matchende bidrag opp til en viss prosentandel av den ansattes lønn, noe som kan øke sparepotensialet i planen betydelig.

Engangsbeløp eller annuitetsalternativer: Ved pensjonering kan ansatte ha muligheten til å ta en engangsutbetaling eller konvertere kontosaldoen til en annuitet, som gir en jevn inntektsstrøm.

Definerte bidrags-pensjonsplaner blir stadig vanligere ettersom de flytter investeringsrisikoen fra arbeidsgiver til de ansatte, og kan være billigere for arbeidsgivere å opprettholde. De gir også et nivå av individuell kontroll og fleksibilitet som kan være attraktivt for ansatte, spesielt de som er økonomisk kyndige og ønsker å aktivt forvalte sine pensjonsbesparelser.

Hvilken pensjonsplan er best?

Det er viktig å huske at det ikke finnes tapere når man har tilgang til begge disse planene. Enhver pensjon er bedre enn ingen pensjon. Med dette i bakhodet er DB-planer ideelle for personer som søker økonomisk stabilitet etter pensjonering, og på grunn av den økte risikoen som påtas av selskapene som tilbyr dem, blir de stadig vanskeligere å finne. Samtidig passer DC-planer for de som er villige til å ta investeringsrisiko for potensielt høyere avkastning.

RRSP, TFSA og pensjonsplaner

For de som har midler og fremtidsutsikt, bør pensjonsplanlegging ikke stoppe ved bidrag til en pensjonsplan. For eksempel finnes det flere andre kontoer i Canada som er rettet mot pensjonsbesparelser. Disse inkluderer primært Registrerte pensjonsspareplaner (RESP) og Skattefrie sparekontoer (TFSA). Når de brukes sammen med en pensjonsplan, kan slike investeringsinstrumenter bidra betydelig til økonomisk sikkerhet for de over 65 år. I hovedsak gir diversifisering av pensjonsbesparelser større økonomisk fleksibilitet og risikostyring.

Konklusjon

Definerte ytelses- og definert bidragsplaner imøtekommer ulike økonomiske behov og risikotoleranser. Ved å forstå hvordan de fungerer, deres fordeler og ulemper, kan enkeltpersoner bedre planlegge pensjon i et økonomisk utfordrende miljø, og sikre et trygt og komfortabelt liv etter arbeidslivet.

For kanadiske investorer som er interessert i å sette i gang sin pensjonsbesparelsesreise, er ett av de beste alternativene å bruke Questrade – Canadas største nettbaserte meglerplattform.

For en dypere innsikt i investeringsalternativer, inkludert RESP, og en sammenligning med andre pensjonsbesparelsesinstrumenter, besøk securities.io for å utforske et vell av ressurser tilgjengelig for kanadiske investorer.