Pääomatulot Kanadassa – Tässä on mitä sinun tarvitsee tietää

Pääomavoittovero (CGT) on vero myynnistä syntyneestä voitosta, kun myyty omaisuus on arvokkaampi kuin sen ostohinta.  Yksinkertaisesti sanottuna – onko omaisuutesi arvonnoussut sen hankinnan ja myynnin välillä?

Miten pääomavoittovero lasketaan?

Kanadassa pääomavoittoveron laskeminen sisältää useita vaiheita:

1. Määritä pääomavoitto tai -tappio: Tämä on omaisuuden myyntihinnan ja sen alkuperäisen ostohinnan (tunnetaan myös nimellä korjattu hankintameno) välinen ero.  Osto- ja myyntiin liittyvät kulut (kuten oikeudelliset maksut ja palkkiot) voidaan sisällyttää laskelmaan.
2. Sisällytä sisällytysprosentti: Tällä hetkellä vain 50 % laskennallisesta pääomavoitosta on verotettavaa.  Tätä kutsutaan sisällytysprosentiksi.  Esimerkiksi, jos teet pääomavoiton 100 000 $, vain 50 000 $ siitä voitoista sisällytetään verotettavaan tuloon.  On huomattava, että kirjoitushetkellä kanadalainen hallitus harkitsee tämän veron korottamista korkeatuloisille.
3. Käytä marginaaliveroprosenttia: Verotettava osa pääomavoitosta verotetaan marginaaliveroprosenttisi mukaan, joka vaihtelee kokonaistulosi ja asuinmaakuntasi mukaan.

Historiallinen konteksti ja perustelut

Pääomavoittovero otettiin käyttöön Kanadassa vuonna 1972 osana laajempaa verouudistusohjelmaa, jonka tavoitteena oli parantaa verojärjestelmän oikeudenmukaisuutta.  Ennen vuotta 1972 pääomavoittojen tuloja ei verotettu, mikä suositti varakkaita henkilöitä, jotka saattoivat ansaita suurimman osan tuloistaan sijoituksista.  Vero otettiin käyttöön varmistamaan, että sijoitusten voitot verotetaan samalla tavalla kuin palkkatulot.

Keskeiset seikat, jotka sijoittajien tulee tietää

Vaikka et ehkä pysty välttämään CGT-velvoitetta sijoituksistasi, on olemassa erilaisia keinoja, jotka voivat joko tarjota vapautuksen tai ainakin keventää siihen liittyvää verotaakkaa.  Näihin kuuluvat muun muassa seuraavat.

• Asunnon omistusasunnon vapautus: Yksi merkittävimmistä pääomavoittoveron vapautuksista Kanadassa on asuinasun vapautus.  Jos myyt pääasuntosi, sinun ei välttämättä tarvitse maksaa pääomavoittoveroa voitosta.
• Elinikäinen pääomavoittoverovapautus (LCGE): Tietyille omaisuusluokille on elinikäinen vapautusraja, kuten kelvollisille pienyritysten osakkeille tai kelvolliselle maatalous- tai kalastuskiinteistölle (vuonna 2021 enintään 892 218 $ pienyritysten osakkeille).
• Verotappioiden hyödyntäminen: Sijoittajat voivat käyttää pääomatappioita tasapainottamaan pääomavoittoja.  Jos pääomatappiosi ylittävät pääomavoitot, voit siirtää ylimääräisen määrän kolmeen vuoteen taaksepäin tai siirtää sen eteenpäin rajoittamattomasti tasapainottamaan voittoja muina vuosina.
• Myyntien ajoitus: Omaisuuden myyntiajankohta voi vaikuttaa merkittävästi maksettavaan veroon.  Myyntien ajoittaminen vuosille, jolloin kokonaisansiot ovat alhaisemmat, voi vähentää pääomavoittojen veromäärää.

Yhteenveto

Pääomavoittovero on keskeinen huomioon otettava seikka kanadalaisille sijoittajille.  Sen toiminnan, siihen liittyvien vapautusten ja omaisuuksien myyntiin liittyvän strategisen suunnittelun ymmärtäminen voi vaikuttaa merkittävästi sijoittajan verojen jälkeiseen tuloon.

Olipa kyseessä henkilökohtainen omaisuus, osakkeet tai kiinteistöt, on tärkeää ottaa huomioon pääomavoittoveron vaikutukset ja suunnitella sen mukaisesti.  Sijoittajille suositellaan neuvottelemaan verotusasiantuntijoiden kanssa monimutkaisten tilanteiden läpikäymiseksi ja verotulosten optimoimiseksi.

Valitse osakevälittäjä

Kun olet saanut paremman käsityksen siitä, mitä CGT sisältää, olet askeleen lähempänä sijoitusmatkaasi.  Ota nyt aikaa tutkia ja valita luotettava välittäjä, joka voi auttaa sinua seuraavassa vaiheessa.  Parhaat suosituksemme Kanadassa toimivista osakevälittäjistä löytyvät TÄÄLTÄ.