ما هو حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) في كندا؟

غالبًا ما يبدأ الطريق نحو تقاعد آمن ماليًا باستراتيجيات ادخار واستثمار حكيمة في بداية المسيرة المهنية. بالنسبة للكنديين، يُمثل حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) خيارًا مرنًا لتنمية مدخراتهم معفاة من الضرائب. ومثل... خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)، فإن TFSA هي خطة معتمدة من الحكومة، ولكن مع آثار ضريبية مختلفة ومرونة في الاستخدام قد تجذب مجموعة واسعة من المدخرين.

فهم حسابات تفسا

طُرِحَت حسابات التوفير المعفاة من الضرائب في كندا عام ٢٠٠٩، بهدف تشجيع الأفراد على الادخار. بخلاف خطط معاشات التقاعد المسجلة (RRSPs)، لا تُعفى المساهمات في حساب التوفير الحر من الضرائب. ومع ذلك، فإن نموّ الحساب، سواءً كان من الفوائد أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال، معفى من الضرائب، وكذلك السحوبات.

يمكن أن تكون هذه الميزة المميزة ميزة كبيرة، خاصة بالنسبة للأفراد الذين يتوقعون أن يكونوا في نفس الشريحة الضريبية أو أعلى في المستقبل. كما توفر عمليات السحب المعفاة من الضرائب مرونة أكبر للأفراد الذين قد يحتاجون إلى الوصول إلى مدخراتهم قبل التقاعد دون أي عقوبة ضريبية.

التخفيضات الضريبية والآثار المترتبة عليها

صُمم حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) لتشجيع الكنديين على الادخار والاستثمار من خلال تقديم مزايا ضريبية. فيما يلي تفصيل للآثار الضريبية المرتبطة باستخدام حساب التوفير المعفى من الضرائب:

النمو المعفى من الضرائب:  أي دخل مكتسب من حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA)، سواءً كان من الفوائد أو أرباح الأسهم أو مكاسب رأس المال، معفى من الضرائب، مما يسمح لاستثماراتك بالنمو معفاةً من الضرائب بمرور الوقت. وهذا مفيدٌ لأنه قد يؤدي إلى رصيد حساب أعلى مقارنةً بالحساب الخاضع للضريبة على المدى الطويل.

السحوبات المعفاة من الضرائب:  على عكس RRSPs، لا تعتبر عمليات السحب من TFSA دخلاً خاضعًا للضريبة. وهذا يعني أنه يمكنك سحب الأموال من TFSA الخاص بك في أي وقت ولأي سبب، دون تحمل أي التزام ضريبي. توفر هذه الميزة مستوى من المرونة المالية، خاصة أثناء حالات الطوارئ أو لتحقيق الأهداف المالية قصيرة المدى.

لا يوجد خصم ضريبي على الاشتراكات:  يتم تقديم المساهمات في TFSA بالدولار بعد خصم الضرائب، مما يعني أنها ليست معفاة من الضرائب. وهذا على النقيض من خطط RRSP حيث تكون المساهمات معفاة من الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة التي يتم فيها تقديم المساهمات.

ترحيل غرفة المساهمة:  إذا لم تساهم بما يصل إلى الحد الأقصى لمساهمة TFSA الخاصة بك في سنة معينة، فسيتم ترحيل غرفة المساهمة غير المستخدمة إلى السنوات المقبلة إلى أجل غير مسمى. يتيح لك هذا متابعة المساهمات في السنوات اللاحقة.

التأثير على المزايا والائتمانات الحكومية:  لا يؤثر الدخل المكتسب ضمن TFSA والسحوبات من TFSA على أهلية الحصول على المزايا والائتمانات الفيدرالية التي تم اختبارها على الدخل مثل تأمين الشيخوخة (OAS) أو ملحق الدخل المضمون (GIS). هذه ميزة كبيرة للمتقاعدين أو الأفراد ذوي الدخل المنخفض.

لا يوجد ائتمان ضريبي أجنبي:  إذا كانت لديك استثمارات أجنبية في حساب TFSA الخاص بك، فلا يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي الأجنبي للضرائب التي ربما تم حجبها على الدخل الأجنبي.

لا توجد مطالبات بالخسائر الرأسمالية:  إذا قمت ببيع ضمان بخسارة ضمن TFSA الخاص بك، فلا يمكنك المطالبة بهذه الخسارة مقابل أي مكاسب رأسمالية خارج TFSA الخاص بك.

فوائد التخطيط العقاري:  يمكن أن تكون حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSA) مفيدة لأغراض تخطيط التركة. عند الوفاة، يمكن تحويل أصول حساب التوفير المعفا من الضرائب (TFSA) إلى حساب الزوج/الزوجة دون التأثير على مساهماتهما أو فرض أي ضريبة.

عقوبة الإفراط في المساهمة:  إذا ساهمت بأكثر من غرفة مساهمة TFSA المسموح بها، فستخضع لعقوبة ضريبية قدرها 1% شهريًا على المبلغ الزائد حتى يتم سحبه.

إن المزايا الضريبية التي يتمتع بها حساب التوفير الحر من الضرائب تجعله أداة قيمة لتحقيق أهداف الادخار قصيرة الأجل وطويلة الأجل، وتلبي مجموعة واسعة من الاحتياجات والظروف المالية.

حدود المساهمة

لا ترتبط غرفة المساهمة في TFSA بمستويات الدخل ولكن يتم تحديدها بمبلغ سنوي ثابت تحدده وكالة الإيرادات الكندية (CRA). على سبيل المثال، كان الحد الأقصى لمساهمة TFSA السنوية هو 6,000 دولار للأعوام من 2019 إلى 2023. وسيعتمد إجمالي مساحة المساهمة التراكمية للفرد منذ عام 2009 على عمره وحالة إقامته في كندا.

يتم ترحيل غرفة المساهمة غير المستخدمة في TFSA إلى أجل غير مسمى، وتحرر عمليات السحب مساحة مساهمة إضافية في العام التالي. يمكن أن تكون هذه الميزة مفيدة بشكل خاص للأفراد الذين قد تكون لديهم قدرة متفاوتة على الادخار كل عام.

وضع المساهمات في العمل

من المهم إدراك أن مجرد المساهمة في حسابات TSFA لا يكفي، إذ صُممت هذه الحسابات لتكون بمثابة "غطاء معفى من الضرائب" لمزيد من الاستثمار. هذا يعني أنه يمكن استثمار الأموال المُساهم بها في، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي.

• النقد
• الأسهم / الأسهم
• الأوراق المالية ذات الدخل الثابت
• صناديق الإستثمار
• الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)
• صناديق الاستثمار العقاري (REITs)

تتيح القدرة على الاستثمار في محفظة متنوعة ضمن TFSA للمستثمرين الكنديين تصميم إستراتيجيتهم الاستثمارية لتحقيق أهدافهم المالية الفردية وتحمل المخاطر. علاوة على ذلك، فإن المزايا الضريبية التي تتمتع بها حسابات TFSA يمكن أن تعزز بشكل كبير إمكانات النمو على المدى الطويل للاستثمارات المحتفظ بها ضمن هذه الحسابات.

من المستحسن التشاور مع مستشار مالي لفهم خيارات واستراتيجيات الاستثمار التي قد تكون أكثر ملاءمة لظروفك الفردية في إطار حسابات TFSA.

من يستفيد أكثر من TFSA؟

إن تعدد استخدامات حساب التوفير الحر من الضرائب (TFSA) يجعله وسيلة ادخار جذابة للعديد من الكنديين. إليكم قائمة بالأشخاص الذين قد يجدون حساب التوفير الحر من الضرائب (TFSA) مفيدًا:

المدخرات القصيرة والطويلة الأجل:  سواء كنت تدخر من أجل هدف قريب المدى أو تقاعد طويل الأجل، توفر حسابات TFSA بيئة معفاة من الضرائب لنمو استثماراتك، إلى جانب المرونة في سحب الأموال في أي وقت دون التعرض لضريبة ضريبية.

أصحاب الدخل المنخفض إلى المتوسط:  قد يجد الأفراد في شريحة ضريبية أقل أن TFSA أكثر فائدة لأن الخصم الضريبي على مساهمات RRSP قد لا يكون مفيدًا لهم. يمكن للنمو والانسحابات المعفاة من الضرائب أن توفر المزيد من الإغاثة المالية الفورية.

المستثمرون الذين يبحثون عن المرونة:  توفر حسابات TFSA مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار المشابهة لـ RRSPs، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة، مما يسمح للمستثمرين بتصميم محافظهم الاستثمارية وفقًا لتحمل المخاطر والأهداف المالية.

الأفراد ذوي القدرة على تحمل المخاطر المتنوعة:  ومثلها مثل برامج إعادة الإعمار الإقليمية، تستوعب حسابات TFSA مجموعة متنوعة من استراتيجيات الاستثمار، سواء كانت محافظة أو معتدلة أو عدوانية.

الصورة الكبيرة

يعد الاستثمار في TFSA قرارًا ذكيًا لأولئك الذين يبحثون عن طريقة مرنة وفعالة من حيث الضرائب للادخار لأي هدف في الحياة. يوفر النمو والسحب المعفي من الضرائب ميزة فريدة يمكن أن تساعد في تحقيق أقصى قدر من المدخرات على المدى القصير أو الطويل.

الايجابيات:

• النمو والانسحابات المعفاة من الضرائب
• لا يوجد حد عمري للمساهمات
• لا يلزم التحويل إلى خيار دفع الدخل في سن معينة
• مجموعة واسعة من الخيارات الاستثمارية

سلبيات:

• لا يوجد خصم ضريبي على المساهمات
• غرفة مساهمة سنوية محدودة

لأولئك الذين يحرصون على بدء رحلة الادخار الخاصة بهم، والتعامل مع المؤسسات المالية ذات السمعة الطيبة واستكشاف المنصات عبر الإنترنت مثل Questrade, Canada’s largest online brokerage، يمكن أن تكون خطوة في الاتجاه الصحيح.

لإجراء استكشاف متعمق لخيارات الاستثمار، بما في ذلك حسابات TFSAs والمقارنة مع أدوات الادخار الأخرى مثل RRSPs، قم بزيارة الموارد مثل الأوراق المالية.io يمكن أن توفر رؤى قيمة للمستثمرين الكنديين.