Investering 101
A-B Trust: Definition, Hur det fungerar, Skattefördelar
Lägg till Securities.io bland dina föredragna källor på Google
A-B Trusts erbjuder ett effektivt och kostnadseffektivt sätt att hantera överföringen av tillgångar mellan två personer. Denna typ av trust används ofta av gifta par för att överföra tillgångar till sina förmånstagare på ett skatteeffektivt sätt. I det här blogginlägget kommer vi att utforska definitionen av en A-B Trust, hur den fungerar och de skattefördelar som är förknippade med denna typ av trust. Förbered dig på att lära dig allt du behöver veta om A-B Trusts och hur de kan ge dig ekonomisk trygghet och sinnesro.
A-B Trust: Definition
En A-B trust (även känd som en “bypass trust”) är en typ av trust som används i arvsplanering för att minska mängden arvsskatt som ska betalas vid den första makens/makens död. Trusten är konstruerad så att tillgångarna från den först avlidna maken placeras i en trust, som sedan håller och förvaltar dessa tillgångar för den efterlevande makens fördel. Den efterlevande maken har rätt att använda tillgångarna i trusten, men de äger dem inte tekniskt sett.
När den efterlevande maken dör, fördelas tillgångarna i trusten till de förmånstagare som anges i trustdokumentet. Eftersom tillgångarna i trusten inte betraktas som en del av den efterlevande makens egendom, är de inte föremål för arvsskatt när den efterlevande maken dör. Detta kan spara förmånstagarnas pengar en betydande summa pengar i skatt och kan hjälpa till att bevara egendomens värde.
A-B trusts används ofta i kombination med en “credit shelter trust” (även känd som en “family trust” eller “bypass trust”), som är en separat trust som upprättas för den efterlevande makens fördel. Credit shelter trust kan hjälpa till att skydda tillgångarna i A-B trusten från fordringsägare, skatter och andra anspråk, samt ge ytterligare kontroll över hur tillgångarna förvaltas och fördelas.
A:B Trust: Så fungerar det
Trusten är konstruerad så att tillgångarna från den först avlidna maken placeras i en trust, som sedan håller och förvaltar dessa tillgångar för den efterlevande makens fördel. Den efterlevande maken har rätt att använda tillgångarna i trusten, men de äger dem inte tekniskt sett.
Här är ett exempel på hur en A-B trust kan fungera:
- Ett par skapar en A-B trust och utnämner varandra till de första förvaltarna.
- Parets överför ägandet av vissa av sina tillgångar, såsom fastigheter och investeringar, till trusten.
- Vid den först avlidna makens död fördelas tillgångarna i trusten till en “bypass trust” (även känd som en “credit shelter trust” eller “family trust”) som har skapats för den efterlevande makens fördel.
- Den efterlevande maken har rätt att använda tillgångarna i bypass trusten för sin egen nytta, men de äger dem inte tekniskt sett.
- När den efterlevande maken dör fördelas tillgångarna i bypass trusten till de förmånstagare som anges i trustdokumentet. Eftersom tillgångarna inte betraktas som en del av den efterlevande makens egendom, är de inte föremål för arvsskatt.
A-B trusts kan vara komplexa och kräver hjälp av en kvalificerad advokat för att upprättas och förvaltas. Det är viktigt att noggrant överväga trustens villkor samt de potentiella skattekonsekvenserna innan man skapar en A-B trust.
A:B Trusts: Skattefördelar
En av de främsta fördelarna är att tillgångarna i trusten inte betraktas som en del av den efterlevande makens egendom, och är därför inte föremål för arvsskatt när den efterlevande maken dör.
För att förstå hur detta fungerar är det viktigt att veta att USA har en arvsskatt, som är en skatt som tas ut på överföringen av tillgångar från en avliden person till deras arvingar eller förmånstagare. Arvsskatten påförs för närvarande på egendomar med ett värde över 11,7 miljoner dollar (för dödsfall år 2021), och skattesatsen kan vara så hög som 40 %.
Genom att använda en A-B trust kan ett par överföra vissa av sina tillgångar till trusten vid den först avlidna makens död. Dessa tillgångar betraktas inte som en del av den efterlevande makens egendom och är därför inte föremål för arvsskatt när den efterlevande maken dör. Detta kan spara förmånstagare en betydande summa pengar i skatt och kan hjälpa till att bevara egendomens värde.
Det är viktigt att notera att skattefördelarna med en A-B trust kan förändras, eftersom arvsskattelagarna kan variera från år till år. Det är också viktigt att rådgöra med en kvalificerad advokat för att avgöra om en A-B trust är lämplig för din situation och för att säkerställa att trusten upprättas och förvaltas korrekt.
