Investering 101
A-B Trust: Definisjon, Hvordan den fungerer, Skattefordeler
Legg til Securities.io blant dine foretrukne kilder på Google
A-B Trusts gir en effektiv og kostnadseffektiv måte å håndtere overføring av eiendeler mellom to personer på. Denne typen trust brukes ofte av gifte par for å overføre eiendeler til sine begunstigede på en skatteeffektiv måte. I dette blogginnlegget vil vi utforske definisjonen av en A-B Trust, hvordan den fungerer, og skattefordelene knyttet til denne typen trust. Gjør deg klar til å lære alt du trenger å vite om A-B Trusts og hvordan de kan gi deg økonomisk sikkerhet og sinnsro.
A-B Trust: Definisjon
En A-B trust (også kjent som en «bypass trust») er en type trust som brukes i arveplanlegging for å redusere mengden arveavgift som skyldes ved den første ektefellens død. Trusten er opprettet på en måte slik at eiendelene til den første ektefellen som dør, plasseres i en trust, som deretter holder og forvalter disse eiendelene til fordel for den gjenlevende ektefellen. Den gjenlevende ektefellen har rett til å bruke eiendelene i trusten, men de eier eiendelene ikke teknisk sett.
Når den gjenlevende ektefellen dør, blir eiendelene i trusten distribuert til de begunstigede som er spesifisert i trustdokumentet. Siden eiendelene i trusten ikke regnes som en del av den gjenlevende ektefellens bo, er de ikke underlagt arveavgift når den gjenlevende ektefellen dør. Dette kan spare begunstigede en betydelig sum i skatt, og kan bidra til å bevare verdien av boet.
A-B trusts brukes ofte i kombinasjon med en «credit shelter trust» (også kjent som en «family trust» eller «bypass trust»), som er en separat trust opprettet til fordel for den gjenlevende ektefellen. Credit shelter trust kan bidra til å beskytte eiendelene i A-B trusten mot kreditorer, skatt og andre krav, og kan gi ekstra kontroll over hvordan eiendelene forvaltes og distribueres.
A:B Trust: Hvordan den fungerer
The trust is set up in such a way that the assets of the first spouse to die are plassert i en trust, which then holds and manages those assets for the benefit of the surviving spouse. The surviving spouse has the right to use the assets in the trust, but they do not technically own the assets.
Here is an example of how an A-B trust might work:
- Et par oppretter en A-B trust og navngir hverandre som de første trustee-ene.
- Paret overfører eierskapet til noen av sine eiendeler, som eiendom og investeringer, inn i trusten.
- Ved den første ektefellens død blir eiendelene i trusten distribuert til en «bypass trust» (også kjent som en «credit shelter trust» eller «family trust») som er opprettet til fordel for den gjenlevende ektefellen.
- Den gjenlevende ektefellen har rett til å bruke eiendelene i bypass trusten for sin egen fordel, men de eier eiendelene ikke teknisk sett.
- Når den gjenlevende ektefellen dør, blir eiendelene i bypass trusten distribuert til de begunstigede som er spesifisert i trustdokumentet. Siden eiendelene ikke regnes som en del av den gjenlevende ektefellens bo, er de ikke underlagt arveavgift.
A-B trusts kan være komplekse og kreve bistand fra en kvalifisert advokat for å opprette og forvalte dem. Det er viktig å nøye vurdere vilkårene i trusten, samt de potensielle skattemessige implikasjonene, før du oppretter en A-B trust.
A:B Trusts: Skattefordeler
En av de viktigste fordelene er at eiendelene i trusten ikke regnes som en del av den gjenlevende ektefellens bo, og er derfor ikke underlagt arveavgift når den gjenlevende ektefellen dør.
For å forstå hvordan dette fungerer, er det viktig å vite at USA har en arveavgift, som er en skatt som pålegges overføring av eiendeler fra en avdød person til deres arvinger eller begunstigede. Arveavgiften pålegges for tiden bo med en verdi over 11,7 millioner dollar (for dødsfall i 2021), og skattesatsen kan være så høy som 40 %.
Ved å bruke en A-B trust kan et par overføre noen av sine eiendeler inn i trusten ved den første ektefellens død. Disse eiendelene regnes ikke som en del av den gjenlevende ektefellens bo, og er derfor ikke underlagt arveavgift når den gjenlevende ektefellen dør. Dette kan spare begunstigede en betydelig sum i skatt, og kan bidra til å bevare verdien av boet.
Det er viktig å merke seg at skattefordelene ved en A-B trust kan endres, ettersom arveavgiftslovene kan variere fra år til år. Det er også viktig å rådføre seg med en kvalifisert advokat for å avgjøre om en A-B trust er passende for din situasjon, og for å sikre at trusten blir opprettet og forvaltet på riktig måte.
