Wat is een Locked-In Retirement Account (LIRA) in Canada?

A Locked-In Retirement Account (LIRA) is een speciaal type pensioenrekening in Canada die is ontworpen om pensioenactiva van een vorige werkgever te bewaren en te beleggen. Het dient als een waarborg om ervoor te zorgen dat deze gelden worden gereserveerd voor het pensioen, en biedt een fiscaal voordelige structuur voor individuen om hun pensioensparen te laten groeien.

Inzicht in Locked-In Retirement Accounts (LIRA)

Een LIRA is in wezen een bewaarplaats voor pensioenfondsen die zijn opgebouwd tijdens eerdere werkgelegenheid. Wanneer een persoon een baan verlaat waarbij hij een werknemerspensioenplan heeft, kan hij ervoor kiezen om zijn pensioensparen over te dragen naar een LIRA.

Het kenmerkende aspect van een LIRA is het “locked‑in” karakter, wat betekent dat de gelden tot het moment van pensionering ontoegankelijk zijn. Dit type rekening is specifiek opgezet om pensioenfondsen te bewaren en het uiteindelijke pensioeninkomen van de persoon te laten groeien via diverse beleggingsopties.

Hoe het zich verhoudt tot een RRSP

Een LIRA vertoont overeenkomsten met een Registered Retirement Savings Plan (RRSP), maar er is een cruciaal verschil wat betreft de toegankelijkheid van de gelden. In tegenstelling tot RRSP’s hebben LIRA’s beperkingen op hoe en wanneer gelden kunnen worden opgenomen, waardoor de gelden feitelijk tot de pensionering vergrendeld blijven.

RRSP’s zijn flexibelere pensioenspaarrekeningen waar individuen in kunnen storten en van kunnen opnemen, zij het met bepaalde fiscale gevolgen.

Waarom een LIRA gebruiken?

Het gebruik van een LIRA kan voordelig zijn voor personen die pensioenfondsen hebben opgebouwd bij een vorige werkgever en deze willen behouden voor hun pensioen. Het locked‑in‑kenmerk helpt impulsieve of voortijdige opnames te voorkomen, waardoor het geld in de loop der tijd kan groeien en beschikbaar is bij pensionering.

Beleggen binnen een LIRA

Individuen kunnen kiezen hoe ze het geld binnen hun LIRA beleggen om hun uiteindelijke pensioeninkomen te laten groeien. Er zijn diverse beleggingsopties beschikbaar, en net als bij een RRSP kunnen deze onder meer, maar niet uitsluitend, het volgende omvatten.

• Contant geld
• Aandelen / Effecten
• Vastrentende effecten
• Beleggingsfondsen
• Exchange‑Traded Funds (ETF’s)
• Real Estate Investment Trusts (REIT’s)

Zoals altijd moeten individuen samenwerken/overleggen met financiële adviseurs om hun beleggingsbeslissingen te begeleiden.

Fiscale gevolgen, bijdragegrenzen en opnamebeperkingen

Net als bij elke beleggingsrekening zijn er diverse beperkingen met betrekking tot belastingen, bijdragen en opnames.  Hieronder staan enkele voorbeelden die van toepassing zijn op een LIRA.

Fiscale gevolgen: Gelden binnen een LIRA groeien belastinguitgesteld, wat betekent dat u geen belasting betaalt over de beleggingsgroei tot aan de opname. Bovendien zijn bijdragen fiscaal aftrekbaar en zijn werkgeversbijdragen vrijgesteld van loonbelasting.

Bijdragegrenzen: In tegenstelling tot RRSP’s zijn extra bijdragen aan een LIRA over het algemeen niet toegestaan, tenzij ze worden overgedragen vanuit een ander geregistreerd plan. Er is een jaarlijks limiet voor het bedrag dat kan worden bijgedragen, vastgesteld door het oorspronkelijke pensioenplan.

Opnamebeperkingen: Hoewel gelden in een LIRA doorgaans ontoegankelijk zijn tot de pensionering, waarna ze moeten worden omgezet in een pensioeninkomensproduct zoals een levenslange lijfrente of een Life Income Fund (LIF), zijn er enkele uitzonderlijke gevallen waarin een vroege opname van een LIRA kan worden goedgekeurd.  Deze kunnen onder meer het verlies van de Canadese verblijfsstatus, financiële moeilijkheden, een verkorte levensverwachting en meer omvatten.

Vergelijkbare producten in de Verenigde Staten

In de VS is een vergelijkbaar product de Individual Retirement Account (IRA), specifiek de traditionele IRA, die eveneens belastinguitgestelde groei op investeringen biedt. Echter, IRA’s zijn niet strikt gekoppeld aan pensioenfondsen van een vorige werkgever en hebben andere regels met betrekking tot opnames en bijdragen.

Conclusie

Een Locked-In Retirement Account (LIRA) biedt een veilige, belastinguitgestelde omgeving voor Canadezen om hun pensioenfondsen te behouden en te laten groeien wanneer zij een baan verlaten. Hoewel minder flexibel dan RRSP’s, vervullen LIRA’s een cruciale rol in het waarborgen dat pensioenvoordelen tot de pensionering worden beschermd.

Voor Canadese beleggers die hun pensioenspaardoel willen versnellen, is een van de beste opties hiervoor Questrade – Canada’s grootste online brokerplatform.

Voor een diepgaander overzicht van beleggingsopties, inclusief LIRA’s en RRSP’s, bezoek securities.io om een overvloed aan bronnen te ontdekken die beschikbaar zijn voor Canadese beleggers.