Kapitaalwinst in Canada – Dit is wat u moet weten

Kapitaalwinstbelasting (CGT) is een belasting op de winst die wordt gerealiseerd bij de verkoop van een niet-voorradig actief dat meer waard was dan de aankoopprijs.  Simpel gezegd – is de waarde van uw actief gestegen tussen het moment van verwerving en het moment van verkoop?

In Canada is deze belasting een belangrijke overweging voor beleggers en particulieren die activa verkopen zoals aandelen, obligaties, onroerend goed, digitale activa en zelfs bepaalde persoonlijke eigendommen.

Hoe wordt de kapitaalwinstbelasting berekend?

In Canada omvat de berekening van de kapitaalwinstbelasting verschillende stappen:

1. Bepaal de kapitaalwinst of -verlies: Dit is het verschil tussen de verkoopprijs van het actief en de oorspronkelijke aankoopprijs (ook wel de aangepaste kostprijsbasis genoemd).  Kosten die verband houden met de aankoop en verkoop (zoals juridische kosten en commissies) kunnen bij de berekening worden meegenomen.
2. Neem het inclusiepercentage op: Momenteel is slechts 50% van de berekende kapitaalwinst belastbaar.  Dit staat bekend als het inclusiepercentage.  Bijvoorbeeld, als u een kapitaalwinst van $100,000 behaalt, wordt slechts $50,000 van die winst als belastbaar inkomen opgenomen.  Het moet worden opgemerkt dat, op het moment van schrijven, de Canadese regering overweegt deze belasting te verhogen voor hoge inkomensverdieners.
3. Pas het marginale belastingtarief toe: Het belastbare deel van de kapitaalwinst wordt vervolgens belast tegen uw marginale belastingtarief, dat varieert afhankelijk van uw totale inkomen en provincie van verblijf.

Historische context en reden

De kapitaalwinstbelasting werd in Canada in 1972 geïntroduceerd als onderdeel van een bredere belastinghervormingsinspanning die gericht was op het verbeteren van de eerlijkheid van het belastingstelsel.  Voor 1972 werd inkomen uit kapitaalwinsten niet belast, wat voordelig was voor vermogende individuen die een groot deel van hun inkomen uit investeringen konden halen.  De belasting werd ingevoerd om ervoor te zorgen dat winsten uit investeringen op dezelfde manier werden belast als lonen en salarissen.

Belangrijke aspecten die beleggers moeten weten

Hoewel u mogelijk niet kunt ontsnappen aan het betalen van CGT op uw investeringen, zijn er verschillende benaderingen die een vrijstelling kunnen bieden of in elk geval de bijbehorende belastingdruk kunnen verlichten.  Deze omvatten, maar zijn niet beperkt tot, het volgende.

• Vrijstelling voor hoofdverblijf: Een van de meest significante vrijstellingen van de kapitaalwinstbelasting in Canada is de vrijstelling voor het hoofdverblijf.  Als u uw primaire woning verkoopt, hoeft u mogelijk geen kapitaalwinstbelasting over de winst te betalen.
• Levenslange vrijstelling voor kapitaalwinsten (LCGE): Er is een levenslange vrijstellingslimiet voor bepaalde soorten activa, zoals gekwalificeerde aandelen van kleine ondernemingen of gekwalificeerd landbouw- of visserijbezit (vanaf 2021 tot $892,218 voor aandelen van kleine bedrijven).
• Belastingverlies oogsten: Beleggers kunnen kapitaalverliezen gebruiken om kapitaalwinsten te compenseren.  Als uw kapitaalverliezen uw kapitaalwinsten overschrijden, kunt u het overtollige bedrag drie jaar terugvoeren of onbeperkt naar voren dragen om winsten in andere jaren te compenseren.
• Timing van verkopen: Het moment van verkoop van een actief kan de verschuldigde belasting aanzienlijk beïnvloeden.  Het plannen van verkopen om samen te vallen met jaren van lager totaalinkomen kan het bedrag aan belasting dat over kapitaalwinsten wordt betaald, verminderen.

Conclusie

De kapitaalwinstbelasting is een cruciale overweging voor Canadese beleggers.  Het begrijpen van hoe deze werkt, de bijbehorende vrijstellingen en strategische planning rond de verkoop van activa kan een aanzienlijke invloed hebben op het netto-inkomen van een belegger.

Of u nu persoonlijke eigendommen, aandelen of onroerend goed verkoopt, het is essentieel om de implicaties van de kapitaalwinstbelasting in overweging te nemen en dienovereenkomstig te plannen.  Beleggers wordt aangeraden om een belastingprofessional te raadplegen om complexe situaties te doorgronden en hun belastingresultaten te optimaliseren.

Kies een effectenmakelaar

Nu u een beter begrip heeft van wat de CGT inhoudt, bent u een stap verder in uw beleggingsreis.  Neem nu de tijd om onderzoek te doen en een gerenommeerde makelaar te kiezen die u kan helpen de volgende stap te zetten.  Onze topaanbevelingen voor effectenmakelaars die Canada bedienen, kunt u HIER vinden.