Kapitalgevinster i Canada – Her er hva du trenger å vite

Kapitalgevinstskatt (CGT) er en skatt på fortjenesten som realiseres ved salg av en ikke-lager beholdning som var større i verdi enn kjøpeprisen. Enkelt uttrykt – økte din eiendom i verdi mellom når du kjøpte den og når du solgte den?

I Canada er denne skatten en viktig overveielse for investorer og personer som selger eiendommer som aksjer, obligasjoner, eiendom, digitale eiendommer og selv visse personlige eiendommer.

Hvordan beregnes kapitalgevinstskatt?

I Canada innebærer beregningen av kapitalgevinstskatt flere trinn:

1. Bestemm kapitalgevinst eller -tap: Dette er forskjellen mellom salgsprisen på eiendommen og dens opprinnelige kjøpepris (også kjent som justert kostnadsgrens). Kostnader forbundet med kjøp og salg (som rettsgebyr og provisjoner) kan inkluderes i beregningen.
2. Inkluder inklusjonsraten: For tiden er bare 50% av den beregnede kapitalgevinsten skattepliktig. Dette er kjent som inklusjonsraten. For eksempel, hvis du får en kapitalgevinst på 100 000 kroner, er bare 50 000 kroner av denne gevinsten inkludert som skattepliktig inntekt. Det bør bemerkes at, på tidspunktet for skriving, den canadiske regjeringen overveier å øke denne skatten for høyt inntektsgrupper.
3. Bruk marginalskattesatsen: Den skattepliktige delen av kapitalgevinsten er deretter underlagt din marginale skattesats, som varierer avhengig av din totale inntekt og provinsen du bor i.

Historisk kontekst og begrunnelse

Kapitalgevinstskatten ble innført i Canada i 1972 som en del av en bredere skattereform for å forbedre skattesystemets rettferdighet. Før 1972 var inntekt fra kapitalgevinster ikke skattepliktig, noe som favoriserte rike personer som kunne tjene mye av sin inntekt fra investeringer. Skatten ble innført for å sikre at gevinster fra investeringer ble skattet på samme måte som lønn og pensjon.

Nøkkelaspekter investorer må vite

Selv om du kanskje ikke kan unngå å betale kapitalgevinstskatt på dine investeringer, finnes det ulike tilnærminger som kan gi en unntak eller i det minste lette den tilknyttede skattebyrden. Disse inkluderer, men er ikke begrenset til, følgende.

• Unntak for primærbolig: En av de viktigste unntakene fra kapitalgevinstskatten i Canada er unntaket for primærbolig. Hvis du selger din primærbolig, kan du kanskje ikke betale kapitalgevinstskatt på gevinsten.
• Livsvarig kapitalgevinstunntak (LCGE): Det finnes en livsvarig unntaksbegrensning for visse typer eiendommer, som kvalifiserte småbedriftsaksjer eller kvalifisert jordbruks- eller fiskeeiendom (pr. 2021, opp til 892 218 kroner for småbedriftsaksjer).
• Skatte tapping: Investorer kan bruke kapitaltap til å kompensere for kapitalgevinster. Hvis dine kapitaltap overstiger dine kapitalgevinster, kan du overføre overskuddet tilbake tre år eller fremover ubegrenset for å kompensere for gevinster i andre år.
• Salgstidspunkt: Tidspunktet for en eiendoms salg kan ha en betydelig innvirkning på skatten som skyldes. Planlegging av salg for å sammenfalle med år med lavere totalinntekt kan redusere mengden skatt som betales på kapitalgevinster.

Konklusjon

Kapitalgevinstskatten er en kritisk overveielse for canadiske investorer. Å forstå hvordan den fungerer, de tilknyttede unntakene og strategisk planlegging rundt eiendomssalg kan ha en betydelig innvirkning på en investors skattepliktige inntekt.

Uansett om du selger personlige eiendommer, aksjer eller eiendom, er det essensielt å vurdere implikasjonene av kapitalgevinstskatt og planlegge deretter. Investorer rådes til å konsultere med skatteeksperter for å navigere komplekse situasjoner og optimalisere sine skatteutfall.

Velg en aksjemegler

Nå som du har en bedre forståelse av hva CGT innebærer, er du ett skritt nærmere din investeringsreise. Nå, ta deg tid til å forskning og velg en pålitelig megler som kan hjelpe deg med å ta det neste skrittet. Våre topp anbefalinger for aksjemeglere som betjener Canada kan finnes HER.