Apa Itu Rekening Tabungan Bebas Pajak (TFSA) di Kanada?

Keamanan keuangan saat pensiun sering dimulai dengan menabung dan berinvestasi sejak awal. Tax-Free Savings Account (TFSA) Kanada menawarkan cara menabung yang fleksibel dengan keuntungan pajak bagi orang yang memenuhi syarat. Seperti program tabungan pensiun terdaftar (RRSP), TFSA merupakan skema terdaftar, tetapi perlakuan pajak dan keleluasaan penarikannya berbeda.

Memahami TFSA

TFSA diperkenalkan di Kanada pada 2009 untuk mendorong tabungan. Setoran tidak dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak, berbeda dari kontribusi RRSP yang memenuhi syarat. Bunga, dividen, keuntungan modal, dan penarikan TFSA umumnya bebas pajak penghasilan Kanada. Ada pengecualian, misalnya investasi yang tidak diizinkan dan kegiatan usaha di dalam akun.

Hal ini dapat menguntungkan orang yang memperkirakan tarif pajaknya tetap atau meningkat pada masa depan. Penarikan TFSA biasa bukan penghasilan kena pajak, sehingga tabungan dapat digunakan sebelum pensiun. Namun, ketentuan investasi, biaya penarikan, dan aturan penyetoran kembali tetap perlu diperhatikan.

Perlakuan pajak

Pertumbuhan bebas pajak: Bunga, dividen, dan keuntungan modal umumnya tidak dikenai pajak di Kanada jika aturan TFSA dipatuhi. Hal ini dapat memperbaiki hasil bersih dibandingkan akun kena pajak, bergantung pada imbal hasil dan biaya. Pajak yang dipotong di luar negeri tetap dapat berlaku.

Penarikan bebas pajak: Berbeda dari penarikan RRSP, penarikan TFSA biasa bukan penghasilan kena pajak. Dana dapat digunakan untuk berbagai kebutuhan, termasuk keadaan darurat dan tujuan jangka pendek, dengan tetap mengikuti ketentuan investasi.

Setoran tidak dapat dikurangkan: Setoran TFSA menggunakan uang setelah pajak dan tidak mengurangi penghasilan kena pajak. Kontribusi RRSP yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dalam batas hak pengurangan yang tersedia; pengurangan juga dapat ditunda ke tahun berikutnya.

Sisa kuota setoran dibawa ke depan: Kuota TFSA yang belum digunakan tetap tersedia untuk tahun berikutnya tanpa batas waktu. Kuota berlaku untuk seluruh akun TFSA milik seseorang secara gabungan.

Dampak pada manfaat berbasis penghasilan: Pendapatan dan penarikan TFSA tidak memengaruhi manfaat federal dan kredit pajak berbasis penghasilan seperti Old Age Security (OAS) atau Guaranteed Income Supplement (GIS). Hal ini dapat membantu pensiunan dan orang berpenghasilan rendah.

Tidak ada kredit pajak luar negeri: Investasi luar negeri dapat terkena pemotongan pajak. Pajak luar negeri atas pendapatan dalam TFSA tidak dapat diklaim sebagai kredit pajak penghasilan Kanada.

Kerugian investasi tidak dapat dikurangkan: Kerugian atas sekuritas dalam TFSA tidak dapat dikompensasikan dengan keuntungan modal di luar akun. Kerugian juga tidak menciptakan kuota setoran baru.

Perencanaan warisan: Suami, istri, atau pasangan hidup bersama yang diakui dapat, dengan memenuhi syarat, menjadi pemegang penerus atau melakukan setoran yang dikecualikan ke TFSA sendiri tanpa menggunakan kuota pribadinya. Prosesnya tidak otomatis: penunjukan penerima, tenggat, dan kewajiban pelaporan dapat berlaku. Pendapatan setelah kematian dapat diperlakukan berbeda.

Pajak kelebihan setoran: Umumnya berlaku pajak 1% setiap bulan atas kelebihan tertinggi dalam bulan itu. Pajak berlanjut selama ada kelebihan dan dapat mencakup bulan ketika kelebihan tersebut ditarik.

Keuntungan pajak dapat membuat TFSA berguna untuk tujuan tabungan jangka pendek maupun panjang, sesuai keadaan masing-masing.

Batas Kontribusi

Batas tahunan TFSA tidak bergantung pada penghasilan. Pemerintah menetapkan jumlah tahunan dan Canada Revenue Agency (CRA) menerapkan aturannya. Batasnya C$6.000 per tahun pada 2019–2022 dan C$6.500 pada 2023, bukan C$6.000 sampai 2023. Kuota pribadi dipengaruhi usia, status residensi pajak Kanada, serta setoran dan penarikan sebelumnya. Kuota mulai terakumulasi paling cepat pada usia 18 tahun dan tidak sebelum 2009.

Sisa kuota dapat dibawa ke depan tanpa batas waktu. Penarikan baru menambah kembali kuota pada 1 Januari tahun kalender berikutnya. Penyetoran kembali pada tahun yang sama memerlukan kuota yang masih tersedia agar tidak berlebih. Setoran oleh nonresiden dapat dikenai pajak tersendiri.

Menabung dan berinvestasi di dalam akun

TFSA adalah kerangka akun dengan perlakuan pajak khusus, bukan investasi tersendiri. Dana dapat disimpan sebagai tabungan atau ditanamkan pada produk yang diizinkan. Setoran saja tidak menjamin pertumbuhan. Pilihannya antara lain:

• Tunai
• Ekuitas / Saham
• Sekuritas Pendapatan Tetap
• Reksa Dana
• Dana yang Diperdagangkan di Bursa (ETF)
• Dana investasi real estat (REIT)

Investasi yang diizinkan dalam TFSA memungkinkan investor Kanada menyusun portofolio terdiversifikasi sesuai tujuan dan toleransi risiko. Pembebasan pajak dapat memperbaiki hasil bersih, tetapi tidak menghilangkan risiko atau biaya. Tidak semua produk dalam kategori yang disebutkan otomatis memenuhi syarat.

Seorang penasihat keuangan dapat membantu menilai pilihan dan strategi investasi berdasarkan aturan TFSA serta keadaan pribadi.

Siapa yang Paling Diuntungkan oleh TFSA?

Fleksibilitas TFSA dapat bermanfaat bagi berbagai kelompok penabung di Kanada:

Penabung jangka pendek dan panjang: TFSA dapat digunakan untuk tujuan dekat maupun pensiun, dengan pertumbuhan dan penarikan yang umumnya bebas pajak. Investasi harus sesuai dengan waktu dana akan dibutuhkan.

Orang berpenghasilan rendah hingga menengah: Pengurangan RRSP mungkin kurang bernilai pada tarif pajak yang rendah. TFSA dapat lebih menarik, tetapi perbandingan juga bergantung pada tarif masa depan dan manfaat berbasis penghasilan.

Investor yang mencari fleksibilitas: Seperti RRSP, TFSA memungkinkan saham, obligasi, reksa dana, dan ETF yang memenuhi syarat, sehingga portofolio dapat disesuaikan dengan tujuan dan risiko.

Toleransi risiko yang berbeda: Strategi konservatif, moderat, atau agresif dapat diterapkan melalui investasi yang diizinkan. Bentuk akun pajak tidak membuat investasinya sendiri lebih aman.

Gambaran Besar

TFSA dapat menjadi cara menabung yang fleksibel dan menguntungkan secara pajak untuk berbagai tujuan hidup. Pertumbuhan dan penarikan yang umumnya bebas pajak merupakan kelebihan, tetapi kesesuaiannya bergantung pada keadaan pribadi.

Keuntungan:

• Pertumbuhan dan penarikan bebas pajak
• Tidak ada batas usia maksimum untuk setoran; usia minimum 18 tahun dan persyaratan lain tetap berlaku
• Tidak wajib dikonversi menjadi produk pembayaran pendapatan pada usia tertentu
• Beragam pilihan investasi

Kerugian:

• Tidak ada pengurangan pajak pada kontribusi
• Ruang kontribusi tahunan terbatas

Orang yang mulai menabung dapat membandingkan layanan serta biaya lembaga keuangan dan broker daring, misalnya Questrade, broker daring Kanada.

Informasi lebih lanjut tentang TFSA, investasi, dan perbandingan dengan RRSP tersedia di Securities.io.