Apa Itu Locked-In Retirement Account (LIRA) di Kanada?

Locked-In Retirement Account (LIRA) adalah rekening pensiun di Kanada untuk menyimpan dan menginvestasikan dana pensiun dari mantan pemberi kerja. Pembatasan penarikannya bertujuan mempertahankan dana untuk masa pensiun. Pajak atas hasil investasi di dalam rekening umumnya ditangguhkan sampai dana dibayarkan.

Memahami Locked-In Retirement Accounts (LIRA)

LIRA menampung dana pensiun yang diperoleh dari pekerjaan sebelumnya. Ketika keluar dari program pensiun pemberi kerja, seseorang dapat memindahkan nilai hak pensiunnya ke LIRA jika memenuhi persyaratan.
Dana tersebut dikunci untuk tujuan pensiun dan tidak dapat ditarik secara bebas. Transfer yang diizinkan, awal pembayaran pensiun, dan pengecualian pembukaan kunci bergantung pada peraturan pensiun yang berlaku atas dana itu. Aturannya berbeda antarprovinsi; dana pensiun yang diatur secara federal menggunakan rekening serta ketentuan terkait yang berbeda.

Perbandingan dengan RRSP

LIRA menyerupai Registered Retirement Savings Plan (RRSP), tetapi memiliki pembatasan khusus untuk penarikan dan transfer. Umumnya dana masuk melalui transfer pensiun yang memenuhi syarat, bukan setoran pribadi baru.
RRSP biasa lebih fleksibel: peserta dapat menyetor sesuai kapasitas pribadi dan melakukan penarikan biasa, yang umumnya dikenai pajak penghasilan.

Mengapa Menggunakan LIRA?

LIRA dapat menjadi pilihan untuk mengelola dana pensiun dari mantan pemberi kerja bagi kebutuhan masa pensiun. Pembatasan penarikan membantu mempertahankan dana untuk tujuan tersebut. Pembatasan ini tidak menjamin nilai investasi akan meningkat.

Investasi dalam LIRA

Pemilik rekening dapat memilih investasi yang memenuhi peraturan dan tersedia dari penyedia layanan. Pilihan ini memungkinkan pengelolaan sesuai tujuan pensiun. Contoh instrumennya meliputi:

• Tunai
• Ekuitas / Saham
• Sekuritas Pendapatan Tetap
• Reksa Dana
• Reksa dana yang diperdagangkan di bursa (ETF)
• Dana investasi real estat (REIT)

Penasihat keuangan dapat membantu menilai kesesuaian investasi dengan tujuan, jangka waktu, dan toleransi risiko pribadi.

Pajak, Setoran, dan Pembatasan Penarikan

Implikasi Pajak:Pajak atas hasil investasi dalam LIRA umumnya ditangguhkan sampai pembayaran dana. Transfer langsung dana pensiun yang memenuhi syarat biasanya tidak dikenai pajak pada saat transfer, tetapi juga tidak memberi pengurangan baru. Ini berbeda dari pengurangan atas kontribusi pribadi ke RRSP biasa.

Setoran dan Transfer:Setoran pribadi baru umumnya tidak diizinkan. LIRA menerima transfer yang memenuhi ketentuan pensiun dan pajak. Karena itu tidak ada batas kontribusi pribadi tahunan umum seperti pada RRSP. Namun, ada pembatasan atas jumlah dana pensiun yang dapat dipindahkan dengan penangguhan pajak.

Pembatasan Penarikan:Dana biasanya digunakan untuk pendapatan pensiun melalui produk yang diizinkan, misalnya anuitas seumur hidup atau Life Income Fund (LIF), sesuai aturan yang berlaku. Rekening umumnya harus diubah paling lambat akhir tahun ketika pemilik berusia 71 tahun. Pengecualian dapat mengizinkan pembukaan kunci lebih awal karena harapan hidup yang memendek, kesulitan keuangan, saldo kecil, atau masa tertentu sebagai bukan penduduk pajak Kanada. Syaratnya bergantung pada peraturan pensiun yang mengatur dana; pindah dari Kanada tidak otomatis memberi hak menarik dana.

Produk Serupa di Amerika Serikat

Traditional Individual Retirement Account (IRA) di Amerika Serikat juga menawarkan penangguhan pajak hasil investasi. Namun, perbandingannya terbatas: dana IRA tidak harus berasal dari pensiun mantan pemberi kerja, dan aturan setoran serta penarikannya berbeda.

Kesimpulan

LIRA dapat mempertahankan dana pensiun dari pekerjaan sebelumnya dalam struktur dengan penangguhan pajak. Rekening ini kurang fleksibel daripada RRSP biasa karena tunduk pada peraturan pensiun khusus. Hasil dan risiko tetap bergantung pada investasi yang dipilih.

Salah satu penyedia layanan investasi untuk tabungan pensiun di Kanada adalah Questrade, pialang daring.

Untuk informasi lebih lanjut tentang LIRA, RRSP, dan pilihan investasi lain, kunjungi securities.io dan baca panduan investasinya.