Vad är ett låst pensionskonto (LIRA) i Kanada?

Ett Locked-In Retirement Account (LIRA) är ett kanadensiskt pensionskonto som används för att förvara och investera pensionskapital från en tidigare arbetsgivare. Uttagsbegränsningarna ska bevara kapitalet för pensionen. Kontot erbjuder uppskjuten beskattning av avkastningen medan pengarna finns kvar i ordningen.

Förstå låsta pensionskonton (LIRA)

Ett LIRA används för pensionskapital som har tjänats in genom en tidigare anställning. Den som lämnar en arbetsgivares pensionsplan kan, om villkoren medger det, föra över värdet av pensionsrättigheterna till ett sådant konto.
Kapitalet är låst för pensionsändamål och kan inte tas ut fritt. Tillåtna överföringar, när pensionsutbetalningar får börja och undantag från låsningen styrs av den pensionslagstiftning som gäller för kapitalet. Reglerna skiljer sig mellan provinser; federalt reglerade pensionsmedel omfattas av motsvarande särskilda konton och regler.

Jämförelse med RRSP

Ett LIRA liknar en registrerad pensionssparplan (RRSP), men har särskilda begränsningar för uttag och överföringar. Det tar i regel emot godkända överföringar av pensionskapital snarare än nya personliga insättningar.
Ett vanligt RRSP tillåter egna insättningar inom den personliga gränsen och vanliga uttag, som normalt beskattas som inkomst. Det är därför mer flexibelt.

Varför använda ett LIRA?

Ett LIRA kan vara ett alternativ för den som har pensionskapital från en tidigare arbetsgivare och vill förvalta det vidare för pensionen. Uttagsbegränsningarna hjälper till att bevara kapitalet för detta ändamål. De garanterar däremot inte att investeringarna stiger i värde.

Investeringar inom ett LIRA

Kontoinnehavaren kan välja bland de investeringar som uppfyller reglerna och erbjuds av institutet. Det gör det möjligt att anpassa förvaltningen till framtida pensionsbehov. Exempel på möjliga innehav är:

• Kontanter
• Aktier
• Räntebärande värdepapper
• Fonder
• Börshandlade fonder (ETF:er)
• Fastighetsinvesteringsfonder (REIT)

En finansiell rådgivare kan hjälpa till att bedöma investeringarnas lämplighet utifrån mål, tidshorisont och risktolerans.

Skatt, insättningar och uttagsbegränsningar

Skatteregler och tillämplig pensionslagstiftning påverkar hur ett LIRA får användas. Följande är viktiga principer:

Skattekonsekvenser:Avkastningen inom ett LIRA beskattas normalt först vid utbetalning. En godkänd direktöverföring av pensionskapital är vanligtvis inte skattepliktig vid överföringen, men ger inte heller något nytt avdrag. Det ska skiljas från avdrag för egna insättningar i ett vanligt RRSP.

Insättningar och överföringar:Nya personliga insättningar är i regel inte tillåtna. Kontot tar emot överföringar som uppfyller pensions- och skattereglerna. Det finns därför ingen allmän årlig insättningsgräns av samma slag som för ett RRSP. Begränsningar kan däremot gälla för hur mycket pensionskapital som får överföras med uppskjuten beskattning.

Uttagsrestriktioner:Kapitalet används normalt för pensionsinkomst genom en tillåten produkt, exempelvis en livränta eller Life Income Fund (LIF), enligt gällande regler. Kontot behöver normalt omvandlas senast vid utgången av året då innehavaren fyller 71. Undantag kan medge tidigare frigörande vid exempelvis förkortad livslängd, ekonomiska svårigheter, små kontobelopp eller viss tid som skattemässigt utflyttad. Villkoren beror på den pensionslagstiftning som gäller; en flytt från Kanada ger inte automatiskt rätt till uttag.

Liknande produkter i USA

En amerikansk traditionell Individual Retirement Account (IRA) erbjuder också uppskjuten beskattning av avkastning. Jämförelsen är dock begränsad: ett IRA behöver inte finansieras med pension från en tidigare arbetsgivare och har egna regler för insättningar och uttag.

Slutsats

Ett LIRA kan bevara pensionskapital från en tidigare anställning inom en ordning med uppskjuten beskattning. Det är mindre flexibelt än ett vanligt RRSP eftersom kapitalet omfattas av särskilda pensionsregler. Avkastningen och risken beror på de investeringar som väljs.

En av de aktörer som erbjuder investeringstjänster för pensionssparande i Kanada är nätmäklaren Questrade.

För mer information om LIRA, RRSP och andra investeringsalternativ kan du besöka securities.io och läsa webbplatsens investeringsguider.