Kapitalvinster i Kanada – Här är vad du behöver veta

Kapitalvinstskatt (CGT) är en skatt på den vinst som realiseras vid försäljning av en icke‑inventarieförmögenhet som är högre i värde än inköpspriset.  Enkelt uttryckt – har din tillgång ökat i värde mellan det att du förvärvade den och det att du sålde den?

How is Capital Gains Tax Calculated?

In Canada, the calculation of capital gains tax involves several steps:

1. Determine the Capital Gain or Loss: Detta är skillnaden mellan försäljningspriset på tillgången och dess ursprungliga inköpspris (även känt som justerad kostnadsbas).  Kostnader som är förknippade med köp och försäljning (såsom juridiska avgifter och provisioner) kan inkluderas i beräkningen.
2. Include the Inclusion Rate: För närvarande är endast 50 % av den beräknade kapitalvinsten skattepliktig.  Detta kallas inklusionsgraden.  Till exempel, om du gör en kapitalvinst på $100 000, inkluderas endast $50 000 av den vinsten som skattepliktig inkomst.  Det bör noteras att, vid skrivande stund, den kanadensiska regeringen överväger att höja denna skatt för höginkomsttagare.
3. Apply the Marginal Tax Rate: Den skattepliktiga delen av kapitalvinsten är sedan föremål för din marginalskattesats, som varierar beroende på din totala inkomst och provinsens bostadsort.

Historical Context and Rationale

Kapitalvinstskatten infördes i Kanada 1972 som en del av en bredare skattereform som syftade till att förbättra skattesystemets rättvisa.  Före 1972 beskattades inte inkomster från kapitalvinster, vilket gynnade förmögna individer som kunde tjäna en stor del av sin inkomst från investeringar.  Skatten infördes för att säkerställa att vinster från investeringar beskattas på liknande sätt som löner och löneinkomster.

Key Aspects Investors Need to Know

Även om du kanske inte kan undvika att betala CGT på dina investeringar finns det olika metoder som kan ge ett undantag eller åtminstone lätta den associerade skattebördan.  Dessa inkluderar, men är inte begränsade till följande.

• Principal Residence Exemption: Ett av de mest betydande undantagen från kapitalvinstskatten i Kanada är primärbostadsundantaget.  Om du säljer ditt huvudsakliga hem kan du undvika att betala kapitalvinstskatt på vinsten.
• Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE): Det finns ett livstidsundantagsbelopp för vissa typer av tillgångar, såsom kvalificerade aktier i småföretagsbolag eller kvalificerad jordbruks- eller fiskeegendom (från och med 2021, upp till $892 218 för småföretagsaktier).
• Tax Loss Harvesting: Investerare kan använda kapitalförluster för att kvitta kapitalvinster.  Om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster kan du föra över det överskjutande beloppet tre år bakåt eller framåt utan tidsgräns för att kvitta vinster under andra år.
• Timing of Sales: Tidpunkten för en tillgångs försäljning kan ha stor inverkan på den skatt som ska betalas.  Att planera försäljningar så att de sammanfaller med år med lägre total inkomst kan minska den skatt som betalas på kapitalvinster.

Conclusion

Kapitalvinstskatten är en kritisk faktor för kanadensiska investerare.  Att förstå hur den fungerar, de associerade undantagen och strategisk planering kring tillgångsförsäljningar kan ha stor inverkan på en investerares nettoinkomst efter skatt.

Oavsett om du säljer personlig egendom, aktier eller fastigheter är det viktigt att beakta konsekvenserna av kapitalvinstskatt och planera därefter.  Investerare rekommenderas att konsultera skatteexperter för att navigera i komplexa situationer och optimera sina skatteutfall.

Choose a Stock Broker

Nu när du har en bättre förståelse för vad CGT innebär, är du ett steg längre på din investeringsresa.  Ta nu tid att undersöka och välja en pålitlig mäklare som kan hjälpa dig att ta nästa steg.  Våra bästa rekommendationer för aktiemäklare som betjänar Kanada finns HÄR.