Canadian Investors
Kapitalvinster i Kanada – Här är vad du behöver veta
Kapitalvinstskatt (CGT) är en skatt på vinsten som realiseras vid försäljning av en icke-lager tillgång som var till högre värde än inköpspriset. Enkelt uttryckt – ökade din tillgång i värde mellan när du förvärvade den och när du sålde den?
I Kanada är denna skatt en betydande övervägning för investerare och personer som säljer tillgångar som aktier, obligationer, fastigheter, digitala tillgångar och till och med vissa personliga egendomar.
Hur beräknas kapitalvinstskatt?
I Kanada innebär beräkningen av kapitalvinstskatt flera steg:
- Bestäm kapitalvinst eller förlust: Detta är skillnaden mellan försäljningspriset på tillgången och dess ursprungliga inköpspris (även kallat anpassad kostnadsbas). Kostnader som är förknippade med inköp och försäljning (som rättsliga avgifter och provisioner) kan ingå i beräkningen.
- Inkludera inklusionsgraden: För närvarande är endast 50% av den beräknade kapitalvinsten skattepliktig. Detta kallas inklusionsgraden. Till exempel, om du gör en kapitalvinst på $100 000, är endast $50 000 av den vinsten skattepliktig inkomst. Det bör noteras att, vid tidpunkten för skrivande, den kanadensiska regeringen överväger att höja denna skatt för höginkomsttagare.
- Tillämpa marginalskattesatsen: Den skattepliktiga delen av kapitalvinsten är sedan föremål för din marginalskattesats, som varierar beroende på din totala inkomst och provinsen du bor i.
Historisk kontext och motivering
Kapitalvinstskatten infördes i Kanada 1972 som en del av en bredare skattereform som syftade till att förbättra skattesystemets rättvisa. Före 1972 var inkomst från kapitalvinster inte beskattad, vilket gynnade rika personer som kunde tjäna en stor del av sin inkomst från investeringar. Skatten infördes för att säkerställa att vinster från investeringar beskattades på samma sätt som löner och arvoden.
Viktiga aspekter investerare behöver veta
Medan du kanske inte kan undvika att betala en CGT på dina investeringar, finns det olika tillvägagångssätt som antingen kan ge en undantag eller åtminstone lindra den associerade skattebördan. Dessa inkluderar, men är inte begränsade till följande.
- Undantag för bostad: Ett av de mest betydande undantagen från kapitalvinstskatt i Kanada är undantaget för bostad. Om du säljer din primära bostad, kan du kanske inte betala kapitalvinstskatt på vinsten.
- Undantag för livslånga kapitalvinster (LCGE): Det finns ett undantag för vissa typer av tillgångar, såsom kvalificerade småföretagsaktier eller kvalificerade jordbruks- eller fiskefastigheter (från och med 2021, upp till $892 218 för småföretagsaktier).
- Skatteförlustsbeskattning: Investerare kan använda kapitalförluster för att kompensera kapitalvinster. Om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster, kan du föra över det överskjutande beloppet tre år bakåt eller obegränsat framåt för att kompensera vinster under andra år.
- Försäljningstidpunkt: Tidpunkten för en tillgångs försäljning kan ha en betydande inverkan på den skatt som ska betalas. Planering av försäljningar för att sammanfalla med år med lägre total inkomst kan minska den skatt som betalas på kapitalvinster.
Slutsats
Kapitalvinstskatten är en kritisk övervägning för kanadensiska investerare. Att förstå hur den fungerar, de associerade undantagen och strategisk planering kring tillgångsförsäljningar kan ha en betydande inverkan på en investerares skattepliktiga inkomst.
Oavsett om du säljer personlig egendom, aktier eller fastigheter, är det viktigt att överväga konsekvenserna av kapitalvinstskatt och planera därefter. Investerare rekommenderas att konsultera skatteexperter för att navigera komplexa situationer och optimera sina skatteutfall.
Välj en aktiemäklare
Nu när du har en bättre förståelse för vad CGT innebär, är du ett steg längre på din investeringsresa. Nu, ta dig tid att forska och välja en ansedd mäklare som kan hjälpa dig ta nästa steg. Våra topprekommendationer för aktiemäklare som servar Kanada kan hittas HÄR.
