कनाडा में रजिस्टर्ड रिटायरमेंट सेविंग्स प्लान (RRSP) क्या है?

सेवानिवृत्ति का समय खासकर युवाओं को बहुत दूर लग सकता है। फिर भी, जल्दी योजना बनाने से इस बदलाव के लिए आर्थिक और मानसिक रूप से तैयार होना आसान हो सकता है। समय रहते बचत शुरू करने से भविष्य की आर्थिक सुरक्षा और सेवानिवृत्ति के बाद मनचाही जीवनशैली के लिए धन जुटाने में मदद मिलती है। कनाडा में इसके लिए इस्तेमाल होने वाला एक साधन रजिस्टर्ड रिटायरमेंट सेविंग्स प्लान (RRSP) है।

RRSP को समझना

RRSP को समझने से पहले RSP और RRSP में अंतर जानना उपयोगी है। RSP यानी रिटायरमेंट सेविंग्स प्लान सेवानिवृत्ति के लिए बचत की किसी व्यवस्था का सामान्य नाम है। RRSP एक पंजीकृत व्यवस्था है, जिसे कनाडा के कानून के तहत विशेष कर लाभ मिलते हैं।

RRSP कर लाभ देकर बचत को प्रोत्साहित करता है। व्यक्तिगत कटौती सीमा के भीतर किए गए योगदान को कर योग्य आय से घटाया जा सकता है। खाते के भीतर निवेश से होने वाली आय पर कर आम तौर पर निकासी तक टल जाता है। सामान्य निकासी उस वर्ष की कर योग्य आय में शामिल होती है और अंतिम कर देनदारी पर आपकी सीमांत कर दर का असर पड़ता है।

अमेरिका में इसकी निकटतम तुलना पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते, यानी ट्रेडिशनल IRA, से की जा सकती है। उसमें भी निवेश आय पर कर टलता है, लेकिन योगदान की कटौती आय और कार्यस्थल की पेंशन व्यवस्था जैसे कारकों पर निर्भर करती है। दोनों व्यवस्थाओं के नियम समान नहीं हैं।

कर कटौतियां और प्रभाव

RRSP का एक प्रमुख लाभ निवेश आय पर कर को टालना है। योगदान की कटौती और सेवानिवृत्ति में कम कर दर पर निकासी की संभावना मिलकर कर बचत दे सकती हैं। सेवानिवृत्ति में कर दर उस समय की कुल आय पर निर्भर करेगी।
कनाडा में RRSP का कर व्यवहार इस प्रकार है:

योगदान कर-कटौती योग्य हैं:  व्यक्तिगत कटौती सीमा के भीतर RRSP योगदान को कर योग्य आय से घटाया जा सकता है। कटौती उसी वर्ष ली जा सकती है या बाद के वर्ष के लिए आगे बढ़ाई जा सकती है। इससे कर योग्य आय और देय कर कम हो सकते हैं।

निवेश आय पर कर स्थगन:  RRSP के भीतर होने वाली निवेश आय और पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर हर वर्ष कर नहीं देना पड़ता। कर निकासी तक टल जाता है। इससे वह राशि भी निवेशित रह सकती है जो अन्यथा कर चुकाने में जाती, और चक्रवृद्धि का लाभ मिल सकता है। वास्तविक परिणाम निवेश के प्रतिफल और लागत पर भी निर्भर करता है।

निकासी पर कराधान:  सामान्य RRSP निकासी को निकासी वाले वर्ष की कर योग्य आय माना जाता है। यदि उस समय की कर दर योगदान की कटौती लेते समय की दर से कम हो, तो अतिरिक्त कर लाभ मिल सकता है। सेवानिवृत्ति में कम दर लागू होना निश्चित नहीं है।

अप्रयुक्त योगदान क्षमता को आगे बढ़ाना:  अप्रयुक्त RRSP योगदान क्षमता की समय सीमा समाप्त नहीं होती; वह अगले वर्षों में जुड़ती रहती है। इससे बाद में बड़े योगदान करना संभव हो सकता है। योगदान करना और उसकी कटौती लेना अलग बातें हैं: पहले किए गए योगदान की अभी तक न ली गई कटौती भी आगे के वर्ष में ली जा सकती है।

स्पाउसल RRSP:  जीवनसाथी के RRSP में योगदान करने वाला व्यक्ति अपनी योगदान क्षमता इस्तेमाल करता है और कटौती का दावा कर सकता है। इससे सेवानिवृत्ति की आय दोनों जीवनसाथियों में बांटने में मदद मिल सकती है। हालांकि, निकासी वाले वर्ष या उससे पहले के दो कैलेंडर वर्षों में जीवनसाथी के RRSP में योगदान किया गया हो, तो आय के कुछ हिस्से पर योगदानकर्ता को कर देना पड़ सकता है।

होम बायर्स प्लान (HBP) और लाइफ़लॉन्ग लर्निंग प्लान (LLP):  शर्तें पूरी होने पर इन कार्यक्रमों के तहत RRSP से तत्काल आयकर के बिना निकासी की जा सकती है। HBP पात्र घर खरीदने और LLP अपनी या जीवनसाथी की शिक्षा के लिए है। निकाली गई राशि कार्यक्रम की समय-सारणी के अनुसार RRSP में लौटानी होती है। जरूरी वार्षिक पुनर्भुगतान में जो कमी रह जाए, उसे आम तौर पर कर योग्य आय में शामिल किया जाता है।

RRSP के कर लाभ लंबी अवधि की बचत को प्रोत्साहित करते हैं। योगदान की कटौती से अभी कर कम हो सकता है, जबकि निवेश आय और निकासी पर कर बाद में लगता है। कुल लाभ योगदान की कटौती और निकासी के वर्षों की कर दरों पर भी निर्भर करता है।

योगदान सीमाएं

कनाडा राजस्व एजेंसी (CRA) कानून के अनुसार व्यक्तिगत RRSP योगदान क्षमता की गणना करती है। इसमें निम्न कारकों का योगदान होता है:

हर वर्ष मिलने वाली नई योगदान क्षमता: नई RRSP कटौती क्षमता का मूल आधार पिछले वर्ष की अर्जित आय का 18 प्रतिशत है, लेकिन उस वर्ष की निर्धारित अधिकतम राशि तक ही। पेंशन संबंधी समायोजन इसे घटा सकते हैं, जबकि पिछले वर्षों की अप्रयुक्त क्षमता उपलब्ध कुल राशि बढ़ा सकती है। वार्षिक अधिकतम राशि 2023 में 30,780 कनाडाई डॉलर और 2024 में 31,560 कनाडाई डॉलर है।

अप्रयुक्त क्षमता को आगे बढ़ाना:  यदि आप पूरी व्यक्तिगत योगदान क्षमता इस्तेमाल नहीं करते, तो बची हुई क्षमता भविष्य के वर्षों के लिए जुड़ती रहती है। यह तब उपयोगी हो सकती है जब आगे आय बढ़ने पर आप अधिक योगदान करना चाहें। पहले से किए गए लेकिन अभी तक कटौती में नहीं लिए गए योगदान का अलग से हिसाब रखना जरूरी है।

अपनी योगदान क्षमता की जांच:  CRA के कर निर्धारण नोटिस और My Account सेवा में RRSP कटौती सीमा तथा पहले बताए गए, लेकिन अभी तक कटौती में नहीं लिए गए योगदान मिलते हैं। नया योगदान तय करते समय ऐसे योगदान को कटौती सीमा से घटाना और नोटिस के बाद किए गए योगदान को भी गिनना चाहिए।

सीमा से अधिक योगदान:  2023 के नियमों में, यदि व्यक्ति ने 2022 के दौरान या उससे पहले 18 वर्ष की उम्र पूरी कर ली थी, तो आम तौर पर 2,000 कनाडाई डॉलर तक के अतिरिक्त योगदान पर अतिरिक्त योगदान वाला कर नहीं लगता। यह हर वर्ष मिलने वाली नई छूट या कटौती योग्य क्षमता नहीं है। सामान्यतः कटौती सीमा और लागू 2,000 डॉलर के बफर से अधिक अप्रयुक्त योगदान पर प्रति माह एक प्रतिशत कर लगता है।

पेंशन समायोजन:  पंजीकृत पेंशन योजना (RPP) या स्थगित लाभ-साझाकरण योजना (DPSP) में अर्जित सेवानिवृत्ति लाभ अगले वर्ष की RRSP कटौती क्षमता घटा सकते हैं। पेंशन समायोजन (PA) इन लाभों का हिसाब रखता है।

पिछली सेवा पेंशन समायोजन (PSPA):  निर्धारित-लाभ पेंशन योजना में पिछली सेवा अवधि के लिए अतिरिक्त लाभ दिए जाने पर पिछली सेवा पेंशन समायोजन (PSPA) लागू हो सकता है। इससे RRSP कटौती क्षमता कम हो सकती है।

योगदान की आयु सीमा:  अपने RRSP में उस वर्ष के अंत तक योगदान किया जा सकता है जिसमें आप 71 वर्ष के होते हैं। उसी वर्ष के अंत तक राशि निकालकर, उसे रजिस्टर्ड रिटायरमेंट इनकम फंड (RRIF) में स्थानांतरित करके या उससे पात्र वार्षिकी खरीदकर RRSP समाप्त करना होता है। इसके बाद भी अपनी उपलब्ध योगदान क्षमता के भीतर कम उम्र वाले जीवनसाथी के RRSP में उस वर्ष के अंत तक योगदान किया जा सकता है जिसमें जीवनसाथी 71 वर्ष का होता है।

व्यक्तिगत योगदान क्षमता और उसे आगे बढ़ाने की सुविधा बदलती आर्थिक परिस्थितियों के अनुसार बचत करने में मदद देती हैं। योजना बनाते समय आयु सीमा और अन्य पेंशन व्यवस्थाओं का प्रभाव भी ध्यान में रखना चाहिए।

योगदान की गई राशि का निवेश

RRSP अपने आप में कोई एक निवेश नहीं, बल्कि कर लाभ वाली बचत व्यवस्था है। इसके भीतर केवल नियमों के अनुसार पात्र निवेश रखे जा सकते हैं। सेवा प्रदाता उपलब्ध विकल्पों को और सीमित कर सकता है। उदाहरण के लिए, निम्न निवेश संभव हो सकते हैं:

• नकद
• इक्विटीज़ / स्टॉक्स
• स्थिर आय प्रतिभूतियां
• म्यूचुअल फंड
• एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स (ETFs)
• रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट ट्रस्ट्स (REITs)

RRSP में अलग-अलग पात्र निवेश रखने से अपने लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के अनुसार पोर्टफोलियो बनाया जा सकता है। विविधीकरण और निवेश आय पर कर का स्थगन दीर्घकालिक बचत में मदद कर सकते हैं। प्रतिफल और जोखिम चुने गए निवेश पर निर्भर करते हैं।

अपने लिए उपयुक्त RRSP निवेश और रणनीतियां समझने के लिए किसी वित्तीय सलाहकार से चर्चा करना उपयोगी हो सकता है।

RRSP से सबसे अधिक लाभ कौन प्राप्त करता है?

RRSP कनाडा में कई प्रकार के निवेशकों के लिए उपयोगी हो सकता है, खासकर उनके लिए जो सेवानिवृत्ति की बचत और कर नियोजन साथ करना चाहते हैं। उदाहरण के लिए:

दीर्घकालिक बचतकर्ता:   लंबी बचत अवधि निवेश आय को चक्रवृद्धि होने का समय देती है। RRSP के भीतर इस आय पर कर आम तौर पर निकासी तक टलता है।

उच्च आय अर्जक:   योगदान की कटौती कर योग्य आय और देय कर कम कर सकती है। अधिक सीमांत कर दर वाले वर्ष में कटौती लेना विशेष रूप से लाभकारी हो सकता है।

कर दक्षता की तलाश करने वाले निवेशक:   RRSP में शेयर, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और ETF जैसे पात्र निवेश रखे जा सकते हैं। योगदान की कटौती और निवेश आय पर कर स्थगन से कुल कर बचत हो सकती है।

विभिन्न जोखिम सहनशीलता वाले निवेशक:   पात्र निवेशों में से कम, मध्यम या अधिक जोखिम वाली रणनीति के अनुसार विकल्प चुने जा सकते हैं। RRSP का जोखिम स्तर उसके भीतर रखे निवेश से तय होता है।

घर खरीदने या पढ़ाई की योजना बनाने वाले व्यक्ति:   पात्र व्यक्ति घर खरीदने के लिए HBP या अपनी अथवा जीवनसाथी की शिक्षा के लिए LLP का उपयोग कर सकते हैं। तत्काल आयकर से बचने के लिए कार्यक्रम की सभी शर्तों और पुनर्भुगतान की समय-सारणी का पालन करना जरूरी है।

स्पाउसल RRSP योगदानकर्ता:   जीवनसाथी का RRSP सेवानिवृत्ति की आय संतुलित करने में मदद कर सकता है। निकासी पर आम तौर पर खाते के मालिक को कर देना होता है। हालांकि, निकासी वाले वर्ष या उससे पहले के दो कैलेंडर वर्षों में किए गए जीवनसाथी RRSP योगदान के कारण कुछ आय योगदानकर्ता की मानी जा सकती है।

स्व-नियोजित व्यक्ति:   नियोक्ता की पेंशन व्यवस्था न होने पर RRSP विशेष रूप से उपयोगी हो सकता है। इससे सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने और व्यक्तिगत सीमा के भीतर योगदान की कटौती लेने का विकल्प मिलता है।

भविष्य की कर रणनीति वाले निवेशक:   जो लोग सेवानिवृत्ति में कामकाजी वर्षों से कम कर दर की उम्मीद करते हैं, उनके लिए कर स्थगित करना लाभकारी हो सकता है। इस उम्मीद का आकलन भविष्य की कुल आय को ध्यान में रखकर करना चाहिए।

RRSP के लचीलेपन, कर लाभ और निवेश विकल्पों से कई बचतकर्ताओं को मदद मिल सकती है। योगदान और निकासी को अपने वित्तीय लक्ष्यों और कर स्थिति के अनुरूप रखने से इस व्यवस्था का बेहतर उपयोग किया जा सकता है।

समग्र आकलन

RRSP सेवानिवृत्ति के लिए व्यवस्थित और कर-कुशल बचत का विकल्प हो सकता है। जल्दी शुरू करने से चक्रवृद्धि के लिए अधिक समय मिलता है। इसकी उपयुक्तता फिर भी आपकी आर्थिक और कर स्थिति पर निर्भर करती है।

फायदे:

• व्यक्तिगत सीमा के भीतर योगदान की कटौती
• निवेश आय पर कर का स्थगन
• निकासी पर संभावित कम कर दर
• अनुशासित, दीर्घकालिक बचत में मदद करता है

नुकसान:

• सामान्य निकासी पर आम तौर पर आयकर लगता है और निकासी से इस्तेमाल की गई योगदान क्षमता वापस नहीं मिलती
• यदि सेवानिवृत्ति में आय अधिक है तो निकासी पर संभावित उच्च कर दर
• व्यक्तिगत योगदान क्षमता के कारण जमा की सीमा

कनाडा में सेवानिवृत्ति के लिए निवेश सेवाएं देने वाले प्रदाताओं में Questrade ऑनलाइन ब्रोकरेज भी शामिल है।

RRSP और अन्य सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों के बारे में अधिक जानने के लिए securities.io के निवेश संबंधी संसाधन देख सकते हैं।