Yatırım 101
A-B Trust: Tanımı, Nasıl Çalışır, Vergi Avantajları
Securities.io sitesini Google'daki tercih ettiğiniz kaynaklara ekleyin
A-B Trust’lar, iki kişi arasında varlık transferini yönetmenin verimli ve maliyet etkin bir yolunu sunar. Bu tür bir trust, genellikle evli çiftler tarafından varlıklarını vergi açısından verimli bir şekilde lehtarlarına aktarmak için kullanılır. Bu blog gönderisinde, bir A-B Trust’un tanımını, nasıl çalıştığını ve bu tür bir trust ile ilişkili vergi avantajlarını inceleyeceğiz. A-B Trust’lar hakkında bilmeniz gereken her şeyi öğrenmeye ve bunların size finansal güvenlik ve huzur sağlayabileceğine hazır olun.
A-B Trust: Tanımı
Bir A-B trust (aynı zamanda “bypass trust” olarak da bilinir), ilk eşin ölümünden sonra ödenecek miras vergisi miktarını azaltmak için miras planlamasında kullanılan bir trust türüdür. Trust, ilk ölen eşin varlıkları bir trusta yerleştirilecek şekilde kurulmuş olup, bu varlıkları hayatta kalan eşin yararına tutar ve yönetir. Hayatta kalan eş, trusttaki varlıkları kullanma hakkına sahiptir, ancak teknik olarak bu varlıkların sahibi değildir.
Hayatta kalan eş öldüğünde, trusttaki varlıklar trust belgesinde belirtilen lehtarlara dağıtılır. Trusttaki varlıklar hayatta kalan eşin mirasının bir parçası olarak kabul edilmediği için, hayatta kalan eş öldüğünde miras vergisine tabi olmazlar. Bu, lehtarlara vergide önemli miktarda para tasarruf ettirebilir ve mirasın değerinin korunmasına yardımcı olabilir.
A-B trust’lar genellikle “credit shelter trust” (aynı zamanda “family trust” veya “bypass trust” olarak da bilinir) ile birlikte kullanılır; bu, hayatta kalan eşin yararına kurulmuş ayrı bir trusttur. Credit shelter trust, A-B trust’taki varlıkları alacaklılardan, vergilerden ve diğer taleplerden korumaya yardımcı olabilir ve varlıkların nasıl yönetileceği ve dağıtılacağı konusunda ek kontrol sağlayabilir.
A:B Trust: Nasıl Çalışır
The trust is set up in such a way that the assets of the first spouse to die are placed into a trust, which then holds and manages those assets for the benefit of the surviving spouse. The surviving spouse has the right to use the assets in the trust, but they do not technically own the assets.
Here is an example of how an A-B trust might work:
- Bir çift, bir A-B trust oluşturur ve birbirlerini ilk mütevelli olarak atar.
- Çift, gayrimenkul ve yatırımlar gibi bazı varlıklarının mülkiyetini trusta devreder.
- İlk eşin ölümü üzerine, trusttaki varlıklar hayatta kalan eşin yararına oluşturulmuş bir “bypass trust” (aynı zamanda “credit shelter trust” veya “family trust” olarak da bilinir) içine dağıtılır.
- Hayatta kalan eş, bypass trust’taki varlıkları kendi yararına kullanma hakkına sahiptir, ancak teknik olarak bu varlıkların sahibi değildir.
- Hayatta kalan eş öldüğünde, bypass trust’taki varlıklar trust belgesinde belirtilen lehtarlara dağıtılır. Varlıklar hayatta kalan eşin mirasının bir parçası olarak kabul edilmediği için, miras vergisine tabi olmazlar.
A-B trust’lar karmaşık olabilir ve kurulup yönetilmesi için nitelikli bir avukatın yardımını gerektirir. Bir A-B trust oluşturulmadan önce trustun şartlarını ve olası vergi etkilerini dikkatlice değerlendirmek önemlidir.
A:B Trusts: Vergi Avantajları
Başlıca faydalardan biri, trusttaki varlıkların hayatta kalan eşin mirasının bir parçası olarak kabul edilmemesi ve bu nedenle hayatta kalan eş öldüğünde miras vergisine tabi olmamasıdır.
Bunun nasıl çalıştığını anlamak için, Amerika Birleşik Devletleri’nde bir miras vergisi olduğunu bilmek önemlidir; bu vergi, ölen bir kişiden mirasçılarına veya lehtarlara varlık transferi üzerine uygulanır. Miras vergisi şu anda 11,7 milyon doların üzerindeki (2021 ölümleri için) miraslara uygulanmakta ve vergi oranı %40’a kadar çıkabilmektedir.
Bir A-B trust kullanarak, çift ilk eşin ölümünden sonra bazı varlıklarını trusta aktarabilir. Bu varlıklar hayatta kalan eşin mirasının bir parçası olarak kabul edilmez ve bu nedenle hayatta kalan eş öldüğünde miras vergisine tabi olmaz. Bu, lehtarlara vergide önemli miktarda para tasarrufu sağlayabilir ve mirasın değerinin korunmasına yardımcı olabilir.
A-B trust’un vergi avantajlarının değişebileceğini, çünkü miras vergi yasalarının yıldan yıla değişebileceğini unutmamak önemlidir. Ayrıca, A-B trust’un durumunuz için uygun olup olmadığını belirlemek ve trustun doğru bir şekilde kurulup yönetildiğinden emin olmak için nitelikli bir avukata danışmak da önemlidir.
