Kanada’da Kayıtlı Engellilik Tasarruf Planı (RDSP) Nedir?

Registered Disability Savings Plan (RDSP), Kanada’da engelli bireylerin gelecekteki mali ihtiyaçları için oluşturulan kayıtlı, uzun vadeli bir tasarruf planıdır. Bireyin ve ailesinin ilerideki giderlere hazırlanmasına yardımcı olabilir. Aşağıda planın amacı, uygunluk koşulları, katkı sınırları ve temel vergi kuralları ele alınmaktadır.

RDSP’yi Anlamak

RDSP, plan içindeki yatırım kazançlarının vergilendirilmesini erteleyerek uzun vadeli birikimi destekler. Koşullar karşılanırsa devlet, kişisel katkılara bağlı hibeler veya gelire göre belirlenen destek ödemeleri de yapabilir. Böylece gelecekteki giderler için ayrılan birikim büyüyebilir.

Uygunluk Kriterleri

Plan açılırken yararlanıcının genel olarak aşağıdaki koşulları karşılaması gerekir:

• • • Kanada’da ikamet etmek.
    • Geçerli bir Sosyal Sigorta Numarasına (SIN) sahip olmak.
    • Engellilik Vergi Kredisi (Disability Tax Credit, DTC) için onaylanmış olmak.
    • 60 yaşın altında olmak. Normal bir plan en geç 59 yaşına girilen yılın sonuna kadar açılabilir; mevcut RDSP’nin transferi için özel kurallar vardır.

Katkı Limitleri

RDSP’ye kişisel katkılar için yıllık sınır yoktur, ancak yararlanıcı başına yaşam boyu sınır 200.000 Kanada dolarıdır. Devlet hibeleri ve destekleri bu sınıra dâhil değildir. Diğer şartlar karşılandığında katkılar yararlanıcının 59 yaşına girdiği yılın sonuna kadar yapılabilir. Aile ve arkadaşlar da plan sözleşmesinin sahibinin yazılı izniyle katkıda bulunabilir.

RDSP’yi Etkili Bir Şekilde Kullanmak

Devlet hibeleri ve destekleri: Canada Disability Savings Grant (CDSG), katkı tutarına ve yararlanıcının aile gelirine göre kişisel katkıları en fazla yüzde 300 oranında tamamlayan bir hibedir. Normal yıllık hibe en fazla 3.500 Kanada doları, yaşam boyu toplam ise 70.000 dolardır. Önceki kullanılmamış hakların taşınması bir yılda alınan tutarı artırabilir. Canada Disability Savings Bond (CDSB), satın alınan bir tahvil değil, düşük gelirli yararlanıcılara yapılan devlet ödemesidir: yıllık temel hak en fazla 1.000, yaşam boyu toplam 20.000 dolardır ve kişisel katkı gerektirmez. Hibeler ve destekler, koşullara göre yararlanıcının 49 yaşına girdiği yılın sonuna kadar alınabilir.

Verginin ertelenmesi: Kişisel katkılar vergiye tabi gelirden indirilemez. Bu katkıların geri alınan kısmı yararlanıcının gelirine eklenmez; devlet hibeleri, destekler, yatırım kazançları ve vergisi ertelenerek aktarılan tutarların çekilen payları ise genellikle vergilendirilebilir gelirdir. Plan içinde biriken kazançlar her yıl vergilendirilmez.

Uzun Vadeli Planlama: Aileler gelecekteki bakım ve yaşam giderlerini planlamak için RDSP’den yararlanabilir. Ancak para çekmek, önceki on yılda ödenmiş devlet hibelerinin ve desteklerinin geri verilmesini gerektirebilir; genel kural, ilgili üst sınıra kadar çekilen her bir dolar için üç doların geri ödenmesidir. Plandan yararlanıcıya yapılan düzenli yıllık ödemeler en geç 60 yaşına girilen yılın sonunda başlamalıdır. Bu nedenle çekim zamanı da planlamaya dâhildir.

Esnek Yatırım Seçenekleri: Yatırım seçenekleri RDSP sağlayıcısına ve izin verilen yatırımlara ilişkin kurallara bağlıdır. Seçimler risk toleransına ve hedeflere uyarlanabilir; yatırımlar değer de kaybedebilir.

Sonuç

RDSP, uzun vadeli tasarrufu, vergi ertelemesini ve koşullu devlet desteklerini bir araya getirir. Engelli bireylerin mali planlamasında önemli bir yer tutabilir. Uygunluk, katkı sınırları, destekler ve para çekme kurallarını anlamak planın kişiye uygunluğunu değerlendirmeye yardımcı olur.

RDSP için bu planı sunan bir finans kuruluşu seçilmelidir. Genel Kanada yatırım hizmetlerine örnek olarak Questrade verilebilir.

RRSP, TFSA ve diğer tasarruf araçları ile karşılaştırmaları hakkında daha fazla bilgi için securities.io yatırım rehberlerini inceleyebilirsiniz.