Κέρδη Κεφαλαίου στο Καναδά – Αυτό που Πρέπει να Γνωρίζετε

Ο Φόρος Κέρδους Κεφαλαίου (CGT) είναι ένας φόρος στα κέρδη που προέρχονται από την πώληση eines περιουσιακού στοιχείου που δεν είναι αποθήκη, το οποίο ήταν μεγαλύτερο σε αξία από την τιμή αγοράς. Απλά put – αυξήθηκε η αξία του περιουσιακού στοιχείου σας μεταξύ της αγοράς και της πώλησης;

Στον Καναδά, αυτό ο φόρος είναι μια σημαντική σκέψη για τους επενδυτές και τα άτομα που πωλούν περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές, ομόλογα, ακίνητα, ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία και ακόμη ορισμένα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία.

Πώς Υπολογίζεται ο Φόρος Κέρδους Κεφαλαίου;

Στον Καναδά, ο υπολογισμός του φόρου κέρδους κεφαλαίου περιλαμβάνει πολλά βήματα:

1. Καθορίστε το Κέρδος ή Ζημία Κεφαλαίου: Αυτό είναι η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου και της αρχικής τιμής αγοράς (γνωστή ως điều chỉnh βάση κόστους). Οι δαπάνες που συνδέονται με την αγορά και την πώληση (όπως νομικές δαπάνες και προμήθειες) μπορούν να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό.
2. Συμπεριλάβετε το Ποσοστό Συμπερίληψης: Hiện, μόνο το 50% του υπολογισμένου κέρδους κεφαλαίου είναι φορολογητέο. Αυτό είναι γνωστό ως το ποσοστό συμπερίληψης. Για παράδειγμα, αν κάνετε ένα κέρδος κεφαλαίου των $100.000, μόνο $50.000 του κέρδους αυτού συμπεριλαμβάνονται ως φορολογητέο εισόδημα. Πρέπει να σημειωθεί ότι, την εποχή της γραφής, η καναδική κυβέρνηση εξετάζει την αύξηση του φόρου αυτού για τους υψηλόμισθους.
3. Εφαρμόστε το Μαργινικό Φορολογικό Ποσοστό: Το φορολογητέο μέρος του κέρδους κεφαλαίου υπόκειται στη μαργινική φορολογική σας ποσοστό, η οποία ποικίλλει ανάλογα με το συνολικό εισόδημά σας και την επαρχία κατοικίας σας.

Ιστορικό Πλαίσιο και Λογική

Ο φόρος κέρδους κεφαλαίου εισήχθη στον Καναδά το 1972 ως μέρος ενός ευρύτερου φορολογικού μεταρρυθμιστικού έργου που αποσκοπούσε στην βελτίωση της ισότητας του φορολογικού συστήματος. Πριν από το 1972, το εισόδημα από κέρδη κεφαλαίου δεν φορολογούνταν, το οποίο ευνοούσε τους πλούσιους ατόμους που μπορούσαν να κάνουν ένα μεγάλο μέρος του εισοδήματός τους από επενδύσεις. Ο φόρος εφαρμόστηκε για να διασφαλίσει ότι τα κέρδη από τις επενδύσεις φορολογούνταν παρόμοια με τους μισθούς και τα εισοδήματα.

Κύριες Πτυχές που Οι Επενδυτές Πρέπει να Γνωρίζουν

Ενώ μπορεί να μην μπορείτε να αποφύγετε την πληρωμή του φόρου κέρδους κεφαλαίου στις επενδύσεις σας, υπάρχουν διάφορες προσεγγίσεις που μπορούν να παρέχουν μια εξαίρεση ή τουλάχιστον να μειώσουν το συνδεδεμένο φορολογικό βάρος. Αυτές περιλαμβάνουν, αλλά δεν περιορίζονται στις ακόλουθες.

• Εξαίρεση Κύριας Κατοικίας: Μια από τις σημαντικότερες εξαιρέσεις του φόρου κέρδους κεφαλαίου στον Καναδά είναι η εξαίρεση κύριας κατοικίας. Αν πωλήσετε την κύρια κατοικία σας, μπορεί να μην χρειαστεί να πληρώσετε φόρο κέρδους κεφαλαίου στα κέρδη.
• Εξαίρεση Κέρδους Κεφαλαίου Ζωής (LCGE): Υπάρχει ένα όριο εξαίρεσης ζωής για ορισμένα είδη περιουσιακών στοιχείων, όπως μετοχές μικρών επιχειρήσεων ή ιδιοκτησίες γεωργίας ή αλιείας (ως του 2021, μέχρι $892.218 για μετοχές μικρών επιχειρήσεων).
• Συλλογή Φορολογικών Ζημιών: Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν τις φορολογικές ζημίες για να αντισταθμίσουν τα κέρδη κεφαλαίου. Αν οι φορολογικές ζημίες σας υπερβαίνουν τα κέρδη κεφαλαίου σας, μπορείτε να μεταφέρετε το υπερβολικό ποσό πίσω τρία χρόνια ή προς τα εμπρός αορίστως για να αντισταθμίσετε τα κέρδη σε άλλα χρόνια.
• Χρόνος Πώλησης: Ο χρόνος πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου μπορεί να επηρεάσει σημαντικά τον φόρο που οφείλεται. Η σχεδιασμός πωλήσεων για να συμπίπτουν με χρόνια χαμηλότερου συνολικού εισοδήματος μπορεί να μειώσει το ποσό του φόρου που πληρώνεται στα κέρδη κεφαλαίου.

Συμπέρασμα

Ο φόρος κέρδους κεφαλαίου είναι μια κρίσιμη σκέψη για τους καναδούς επενδυτές. Η κατανόηση του πώς λειτουργεί, τις συνδεδεμένες εξαιρέσεις και η στρατηγική σχεδιασμός γύρω από τις πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων μπορεί να επηρεάσει σημαντικά το εισόδημα μετά τους φόρους ενός επενδυτή.

Είτε πουλάτε προσωπικά περιουσιακά στοιχεία, μετοχές ή ακίνητα, είναι απαραίτητο να λάβετε υπόψη τις επιπτώσεις του φόρου κέρδους κεφαλαίου και να σχεδιάσετε ανάλογα. Οι επενδυτές συμβουλεύονται να συμβουλευτούν φορολογικούς επαγγελματίες για να διαπεράσουν σύνθετες καταστάσεις και να βελτιστοποιήσουν τα φορολογικά τους αποτελέσματα.

Επιλέξτε Ένα Μεσολαβητή Μετοχών

Τώρα που έχετε μια καλύτερη κατανόηση του τι περιλαμβάνει ο φόρος κέρδους κεφαλαίου, είστε ένα βήμα πιο κοντά στην επενδυτική σας πορεία. Τώρα, αφιερώστε χρόνο για να ερευνήσετε και να επιλέξετε einen αξιόπιστο μεσολαβητή που μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε το επόμενο βήμα. Οι κορυφαίες συστάσεις μας για μεσολαβητές μετοχών που εξυπηρετούν τον Καναδά μπορούν να βρεθούν ΕΔΩ.