Κεφαλαιακά Κέρδη στον Καναδά – Ό,τι Πρέπει να Ξέρετε

Ο Φόρος Κεφαλαιακών Κερδών (CGT) είναι ένας φόρος επί του κέρδους που πραγματοποιείται κατά την πώληση ενός μη αποθεματικού περιουσιακού στοιχείου, το οποίο είχε μεγαλύτερη αξία από την τιμή αγοράς.  Απλά, αυξήθηκε η αξία του περιουσιακού σας στοιχείου μεταξύ της απόκτησής του και της πώλησής του;

Πώς Υπολογίζεται ο Φόρος Κεφαλαιακών Κερδών;

Στον Καναδά, ο υπολογισμός του φόρου κεφαλαιακών κερδών περιλαμβάνει αρκετά βήματα:

1. Καθορίστε το Κεφαλαιακό Κέρδος ή Ζημία: Αυτή είναι η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου και της αρχικής του τιμής αγοράς (γνωστή επίσης ως προσαρμοσμένη βάση κόστους).  Τα έξοδα που σχετίζονται με την αγορά και την πώληση (όπως νομικά έξοδα και προμήθειες) μπορούν να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό.
2. Συμπεριλάβετε το Ποσοστό Συμπερίληψης: Προς το παρόν, μόνο το 50% του υπολογισμένου κεφαλαιακού κέρδους υπόκειται σε φορολογία.  Αυτό είναι γνωστό ως ποσοστό συμπερίληψης.  Για παράδειγμα, εάν κερδίσετε κεφαλαιακό κέρδος 100.000 $, μόνο 50.000 $ από αυτό το κέρδος συμπεριλαμβάνονται ως φορολογητέο εισόδημα.  Πρέπει να σημειωθεί ότι, τη στιγμή της συγγραφής, η καναδική κυβέρνηση εξετάζει την αύξηση αυτού του φόρου για άτομα με υψηλό εισόδημα.
3. Εφαρμόστε το Οριακό Φορολογικό Συντελεστή: Το φορολογητέο μέρος του κεφαλαιακού κέρδους υπόκειται στη συνέχεια στο οριακό φορολογικό σας συντελεστή, ο οποίος διαφέρει ανάλογα με το συνολικό σας εισόδημα και την επαρχία διαμονής σας.

Ιστορικό Πλαίσιο και Λογική

Ο φόρος κεφαλαιακών κερδών εισήχθη στον Καναδά το 1972 ως μέρος μιας ευρύτερης προσπάθειας φορολογικής μεταρρύθμισης με στόχο τη βελτίωση της δικαιοσύνης του φορολογικού συστήματος.  Πριν το 1972, το εισόδημα από κεφαλαιακά κέρδη δεν φορολογούνταν, γεγονός που ευνοούσε πλούσιους ανθρώπους που μπορούσαν να κερδίζουν μεγάλο μέρος του εισοδήματός τους από επενδύσεις.  Ο φόρος εφαρμόστηκε για να διασφαλιστεί ότι τα κέρδη από επενδύσεις φορολογούνται παρόμοια με τους μισθούς και τις αμοιβές.

Κύρια Στοιχεία που Πρέπει να Γνωρίζουν οι Επενδυτές

Αν και μπορεί να μην μπορείτε να αποφύγετε την πληρωμή CGT στις επενδύσεις σας, υπάρχουν διάφορες προσεγγίσεις που μπορούν είτε να προσφέρουν εξαίρεση είτε τουλάχιστον να ελαφρύνουν το σχετικό φορολογικό βάρος.  Αυτές περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τα εξής.

• Απαλλαγή Κύριας Κατοικίας: Μία από τις πιο σημαντικές εξαιρέσεις από τον φόρο κεφαλαιακών κερδών στον Καναδά είναι η απαλλαγή κύριας κατοικίας.  Εάν πουλήσετε το κύριο σπίτι σας, ενδέχεται να μην χρειαστεί να πληρώσετε φόρο κεφαλαιακών κερδών επί του κέρδους.
• Δια βίου Απαλλαγή Κεφαλαιακών Κερδών (LCGE): Υπάρχει ένα όριο δια βίου εξαίρεσης για ορισμένα είδη περιουσιακών στοιχείων, όπως μετοχές επιλέξιμων μικρών επιχειρηματικών εταιρειών ή επιλέξιμης αγροτικής ή αλιευτικής ιδιοκτησίας (από το 2021, έως 892.218 $ για μετοχές μικρών επιχειρήσεων).
• Συλλογή Φορολογικών Ζημιών: Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν κεφαλαιακές ζημίες για να αντισταθμίσουν κεφαλαιακά κέρδη.  Εάν οι κεφαλαιακές ζημίες σας υπερβαίνουν τα κεφαλαιακά κέρδη, μπορείτε να μεταφέρετε το πλεονάζον ποσό τρεις χρόνια πίσω ή αόριστα μπροστά για να αντισταθμίσετε κέρδη σε άλλες χρονιές.
• Χρονισμός Πωλήσεων: Ο χρονισμός της πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου μπορεί να επηρεάσει σημαντικά τον οφειλόμενο φόρο.  Ο προγραμματισμός πωλήσεων ώστε να συμπίπτουν με έτη χαμηλότερου συνολικού εισοδήματος μπορεί να μειώσει το ποσό του φόρου που καταβάλλεται επί των κεφαλαιακών κερδών.

Συμπέρασμα

Ο Φόρος Κεφαλαιακών Κερδών αποτελεί κρίσιμο ζήτημα για τους Καναδούς επενδυτές.  Η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας του, των σχετικών εξαιρέσεων και του στρατηγικού σχεδιασμού γύρω από τις πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων μπορεί να επηρεάσει σημαντικά το καθαρό εισόδημα ενός επενδυτή μετά τη φορολογία.
Ανεξάρτητα από το αν πουλάτε προσωπική περιουσία, μετοχές ή ακίνητα, είναι απαραίτητο να λάβετε υπόψη τις συνέπειες του φόρου κεφαλαιακών κερδών και να προγραμματίσετε ανάλογα.  Συνιστάται στους επενδυτές να συμβουλευτούν φορολογικούς επαγγελματίες για να αντιμετωπίσουν σύνθετες καταστάσεις και να βελτιστοποιήσουν τα φορολογικά τους αποτελέσματα.

Επιλέξτε Μεσίτη Μετοχών

Τώρα που έχετε καλύτερη κατανόηση του τι περιλαμβάνει το CGT, βρίσκεστε ένα βήμα πιο μπροστά στο επενδυτικό σας ταξίδι.  Πάρτε τώρα χρόνο για να ερευνήσετε και να επιλέξετε έναν αξιόπιστο μεσίτη που μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε το επόμενο βήμα.  Οι κορυφαίες προτάσεις μας για μεσίτες μετοχών που εξυπηρετούν τον Καναδά μπορείτε να τις βρείτε ΕΔΩ.