Επένδυση 101
A-B Trust: Ορισμός, Πώς Λειτουργεί, Φορολογικά Οφέλη
Προσθέστε το Securities.io στις προτιμώμενες πηγές σας στο Google
A-B Trusts παρέχουν έναν αποδοτικό και οικονομικά προσιτό τρόπο διαχείρισης της μεταφοράς περιουσιακών στοιχείων μεταξύ δύο ατόμων. Αυτό το είδος εμπιστοσύνης χρησιμοποιείται συχνά από παντρεμένα ζευγάρια για τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους τους με φορολογικά αποδοτικό τρόπο. Σε αυτήν την ανάρτηση θα εξετάσουμε τον ορισμό ενός A‑B Trust, πώς λειτουργεί και τα φορολογικά οφέλη που σχετίζονται με αυτό το είδος εμπιστοσύνης. Ετοιμαστείτε να μάθετε όλα όσα χρειάζεστε για τα A‑B Trusts και πώς μπορούν να σας προσφέρουν οικονομική ασφάλεια και ηρεμία.
A-B Trust: Ορισμός
Ένα A‑B trust (γνωστό επίσης ως «bypass trust») είναι ένα είδος εμπιστοσύνης που χρησιμοποιείται στον προγραμματισμό κληρονομιάς για τη μείωση του ποσού των φόρων κληρονομίας που οφείλονται κατά το θάνατο του πρώτου συζύγου. Η εμπιστοσύνη δημιουργείται με τέτοιο τρόπο ώστε τα περιουσιακά στοιχεία του πρώτου συζύγου που πεθαίνει να τοποθετούνται σε μια εμπιστοσύνη, η οποία στη συνέχεια κρατά και διαχειρίζεται αυτά τα στοιχεία προς όφελος του επιζώντος συζύγου. Ο επιζών σύζυγος έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη, αλλά δεν τα κατέχει τεχνικά.
Όταν ο επιζών σύζυγος πεθάνει, τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη διανέμονται στους δικαιούχους που καθορίζονται στο έγγραφο της εμπιστοσύνης. Επειδή τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη δεν θεωρούνται μέρος της περιουσίας του επιζώντος συζύγου, δεν υπόκεινται σε φόρους κληρονομίας όταν ο επιζών σύζυγος πεθάνει. Αυτό μπορεί να εξοικονομήσει στους δικαιούχους ένα σημαντικό ποσό χρημάτων σε φόρους και μπορεί να βοηθήσει στη διατήρηση της αξίας της περιουσίας.
Τα A‑B trusts χρησιμοποιούνται συχνά σε συνδυασμό με ένα «credit shelter trust» (γνωστό επίσης ως «family trust» ή «bypass trust»), το οποίο είναι μια ξεχωριστή εμπιστοσύνη που δημιουργείται προς όφελος του επιζώντος συζύγου. Το credit shelter trust μπορεί να βοηθήσει στην προστασία των περιουσιακών στοιχείων του A‑B trust από πιστωτές, φόρους και άλλες αξιώσεις, και μπορεί να προσφέρει πρόσθετο έλεγχο σχετικά με το πώς διαχειρίζονται και διανέμονται τα περιουσιακά στοιχεία.
A:B Trust: Πώς Λειτουργεί
The trust is set up in such a way that the assets of the first spouse to die are placed into a trust, which then holds and manages those assets for the benefit of the surviving spouse. The surviving spouse has the right to use the assets in the trust, but they do not technically own the assets.
Here is an example of how an A-B trust might work:
- Ένα ζευγάρι δημιουργεί ένα A‑B trust και ορίζει ο ένας τον άλλο ως αρχικούς διαχειριστές.
- Το ζευγάρι μεταβιβάζει την ιδιοκτησία ορισμένων περιουσιακών τους στοιχείων, όπως ακίνητα και επενδύσεις, στην εμπιστοσύνη.
- Μετά το θάνατο του πρώτου συζύγου, τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη διανέμονται σε ένα «bypass trust» (γνωστό επίσης ως «credit shelter trust» ή «family trust») που έχει δημιουργηθεί προς όφελος του επιζώντος συζύγου.
- Ο επιζών σύζυγος έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί τα περιουσιακά στοιχεία στο bypass trust για το δικό του όφελος, αλλά δεν τα κατέχει τεχνικά.
- Όταν ο επιζών σύζυγος πεθάνει, τα περιουσιακά στοιχεία στο bypass trust διανέμονται στους δικαιούχους που καθορίζονται στο έγγραφο της εμπιστοσύνης. Επειδή τα περιουσιακά στοιχεία δεν θεωρούνται μέρος της περιουσίας του επιζώντος συζύγου, δεν υπόκεινται σε φόρους κληρονομίας.
A-B trusts can be complex and require the assistance of a qualified attorney to set up and manage. It is important to carefully consider the terms of the trust, as well as the potential tax implications, before creating an A-B trust.
A:B Trusts: Φορολογικά Οφέλη
Ένα από τα κύρια οφέλη είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη δεν θεωρούνται μέρος της περιουσίας του επιζώντος συζύγου και επομένως δεν υπόκεινται σε φόρους κληρονομίας όταν ο επιζών σύζυγος πεθάνει.
Για να κατανοήσετε πώς λειτουργεί αυτό, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι οι Ηνωμένες Πολιτείες έχουν φόρο κληρονομίας, ο οποίος είναι ένας φόρος που επιβάλλεται στη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων από έναν αποθανόντα σε κληρονόμους ή δικαιούχους. Ο φόρος κληρονομίας επιβάλλεται επί των περιουσιών με αξία πάνω από 11,7 εκατομμύρια δολάρια (για θανάτους το 2021), και το ποσοστό του φόρου μπορεί να φτάσει έως και το 40%.
Χρησιμοποιώντας ένα A‑B trust, ένα ζευγάρι μπορεί να μεταβιβάσει κάποια από τα περιουσιακά του στοιχεία στην εμπιστοσύνη μετά το θάνατο του πρώτου συζύγου. Αυτά τα στοιχεία δεν θεωρούνται μέρος της περιουσίας του επιζώντος συζύγου και επομένως δεν υπόκεινται σε φόρους κληρονομίας όταν ο επιζών σύζυγος πεθάνει. Αυτό μπορεί να εξοικονομήσει στους δικαιούχους ένα σημαντικό ποσό χρημάτων σε φόρους και μπορεί να βοηθήσει στη διατήρηση της αξίας της περιουσίας.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα φορολογικά οφέλη ενός A‑B trust ενδέχεται να αλλάξουν, καθώς οι νόμοι περί φόρου κληρονομίας μπορούν να διαφέρουν από έτος σε έτος. Επίσης, είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο δικηγόρο για να καθορίσετε εάν ένα A‑B trust είναι κατάλληλο για την περίπτωσή σας και για να διασφαλίσετε ότι η εμπιστοσύνη δημιουργείται και διαχειρίζεται σωστά.
