固定福利和固定缴款养老金计划 – 有什么区别？

退休规划至关重要，尤其是在生活成本持续飙升的世界中。 该计划的核心是养老金计划，主要有两种形式：固定福利（DB）计划和固定缴款（DC）计划。 本文将仔细研究这些计划的复杂性，帮助您为安全的未来做出明智的决策。

了解养老金的差异

如前所述，随着生活成本的上升，为退休提供财务缓冲至关重要。 然而，适当的退休规划可以确保您保持舒适的生活方式，同时还可以应对意外开支。 黄金岁月.

固定收益

固定收益型 (DB) 养老金计划是一种退休计划，雇主保证员工退休后每月获得一定数额的福利。福利金额是根据一个通常考虑员工工资、年龄和服务年限等因素的公式预先确定的。以下是有关固定收益型养老金计划的要点：

保证每月福利: DB 计划的特点是他们在退休时提供保证的每月收入。

雇主资助: 通常，雇主负责缴款和管理资金，尽管某些计划也可能要求员工缴款。

投资风险: DB 计划的投资风险由雇主而非雇员承担。雇主有责任确保有足够的资金来满足未来的养老金义务。

效益公式: 退休福利是通过公式计算的，通常基于员工的最终工资或平均工资以及他们为公司工作的年限。

抵御通货膨胀: 一些 DB 计划可能会提供针对通货膨胀的保护，调整福利以维持购买力。

终身受益: DB计划通常为退休人员的一生提供福利，并可能在退休人员去世后向其配偶或其他受益人提供福利。

调节: 这些计划受政府监管，以确保其偿付能力和员工福利的保障。

有限的灵活性: 员工通常对投资决策或管理资金的能力几乎没有控制权。

固定福利计划通常被视为更传统的养老金计划，提供一定程度的财务安全和退休的可预测性。 然而，近年来，由于其成本和给雇主带来的财务风险，它们在私营部门已变得不那么常见。

确定的贡献

固定缴款 (DC) 养老金计划是一种退休计划，雇员和雇主均向为每位参与雇员设立的个人账户缴款。 与固定福利计划不同，DC 计划中的退休福利不是预先确定的，而是取决于所做的缴款和所选投资的绩效。 以下是固定缴款养老金计划的关键方面：

个人账户: 每个参与者都有一个个人账户，收益基于贡献的金额加上或减去投资收益或损失。

贡献率: 雇员和雇主都可以缴款，费率通常在计划条款中指定。

投资控制: 员工通常可以灵活地从该计划提供的一系列投资选项中选择其缴款的投资方式。

投资风险: 投资风险由雇员而非雇主承担。 账户的价值可能会根据投资表现而波动。

延税增长: 捐款通常是在税前基础上进行的，投资收益的增长可以递延纳税，直到提取。

提款条款: 参与者可以在指定年龄（通常为 59 岁）开始提取资金而不受处罚，并且必须在 72 岁之前开始接受最低分配。

便携性: DC 计划通常是可转移的，允许员工在换工作时将其资产转入新雇主的计划或个人退休账户 (IRA)。

雇主匹配: 一些雇主提供高达雇员工资一定比例的匹配供款，这可以显着提高该计划的储蓄潜力。

一次性或年金选项: 退休后，员工可以选择一次性分配或将账户余额转换为年金，提供定期收入来源。

固定缴款养老金计划越来越普遍，因为它们将投资风险从雇主转移到雇员身上，并且雇主维持的成本较低。 它们还提供一定程度的个人控制和灵活性，这对员工很有吸引力，尤其是那些精通财务并希望积极管理退休储蓄的员工。

哪种养老金计划更好？

重要的是要记住，当获得这些计划的访问权限时，没有输家。 任何养老金都比没有养老金好。 考虑到这一点，DB 计划对于退休后寻求财务稳定的个人来说是理想的选择，并且由于提供这些计划的公司承担的风险增加，因此越来越难找到它们。 与此同时，DC 计划适合那些愿意承担投资风险以获得潜在更高回报的人。

RRSP、TFSA 和养老金计划

对于那些有能力、有远见的人来说，退休规划不应以缴纳养老金计划而结束。 例如，就目前情况而言，加拿大还有各种其他账户可用于退休储蓄。 这些主要包括 注册退休储蓄计划 (RESP) 与 免税储蓄账户 (TFSA)。 当与养老金计划一起使用时，此类投资工具可以在很大程度上为 65 岁以上的人提供财务保障。 从本质上讲，退休储蓄多元化可以提高财务灵活性和风险管理能力。

结语

固定收益和固定缴款计划可满足不同的财务需求和风险承受能力。 通过了解他们的工作方式、利弊，个人可以在经济充满挑战的环境中更好地规划退休生活，确保安全舒适的工作后生活。

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