Канадские инвесторы
Прирост капитала в Канаде – вот что вам нужно знать
Налог на прирост капитала (CGT) — это налог на прибыль, полученную от продажи нематериального актива, стоимость которого превышала покупную цену. Проще говоря: увеличилась ли стоимость вашего актива между моментом его приобретения и продажей?
В Канаде этот налог является важным фактором для инвесторов и частных лиц, которые продают такие активы, как акции, облигации, недвижимость, цифровые активы и даже определенную личную собственность.
Как рассчитывается налог на прирост капитала?
В Канаде расчет налога на прирост капитала включает в себя несколько этапов:
- Определите прирост или убыток капитала: это разница между ценой продажи актива и его первоначальной ценой покупки (также известная как скорректированная база затрат). Затраты, связанные с покупкой и продажей (например, судебные издержки и комиссии), могут быть включены в расчет.
- Включите уровень включения: В настоящее время только 50% рассчитанного прироста капитала облагается налогом. Это известно как уровень включения. Например, если вы получаете прирост капитала в размере 100,000 50,000 долларов США, только XNUMX XNUMX долларов США из этой прибыли включаются в качестве налогооблагаемого дохода. Следует отметить, что на момент написания статьи Правительство Канады рассматривает возможность повышения этого налога для лиц с высокими доходами..
- Примените предельную налоговую ставку: Облагаемая налогом часть прироста капитала облагается вашей предельной налоговой ставкой, которая варьируется в зависимости от вашего общего дохода и провинции проживания.
Исторический контекст и обоснование
Налог на прирост капитала был введён в Канаде в 1972 году в рамках более широкой налоговой реформы, направленной на повышение справедливости налоговой системы. До 1972 года доход от прироста капитала не облагался налогом, что благоприятствовало состоятельным людям, которые могли получать большую часть своего дохода от инвестиций. Этот налог был введён для того, чтобы обеспечить налогообложение прибыли от инвестиций по аналогии с налогообложением заработной платы.
Ключевые аспекты, которые необходимо знать инвесторам
Хотя вам, возможно, не удастся избежать уплаты CGT на ваши инвестиции, существуют различные подходы, которые могут либо предоставить освобождение, либо, по крайней мере, облегчить соответствующее налоговое бремя. Они включают, помимо прочего, следующее.
- Освобождение от основного места жительства: Одним из наиболее значительных освобождений от налога на прирост капитала в Канаде является освобождение от основного резидентства. Если вы продаете свой основной дом, вам, возможно, не придется платить налог на прирост капитала с прибыли.
- Пожизненное освобождение от прироста капитала (LCGE): существует пожизненный лимит освобождения от налога для определенных типов активов, таких как квалифицированные акции корпораций малого бизнеса или квалифицированная фермерская или рыболовная собственность (по состоянию на 2021 год, до 892,218 XNUMX долларов США для акций малого бизнеса).
- Сбор налоговых убытков: Инвесторы могут использовать потери капитала для компенсации прироста капитала. Если ваши капитальные потери превышают ваш прирост капитала, вы можете перенести избыточную сумму на три года назад или на неопределенный срок, чтобы компенсировать прибыль в другие годы.
- Сроки продаж: Время продажи актива может существенно повлиять на размер налога. Планирование продаж на годы с более низким общим доходом может снизить сумму налога на прирост капитала.
Заключение
Налог на прирост капитала — важный фактор для канадских инвесторов. Понимание принципов его работы, связанных с ним льгот и стратегическое планирование продажи активов могут существенно повлиять на доход инвестора после уплаты налогов.
Независимо от того, продаёте ли вы личное имущество, акции или недвижимость, крайне важно учитывать последствия налога на прирост капитала и планировать свои действия соответствующим образом. Инвесторам рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы разобраться в сложных ситуациях и оптимизировать налоговые последствия.
Выберите биржевого брокера
Теперь, когда вы лучше понимаете, что влечет за собой CGT, вы сделали еще один шаг вперед на своем инвестиционном пути. Теперь потратьте время на исследование и выберите брокера с хорошей репутацией, который поможет вам выбрать следующего. Наши лучшие рекомендации для биржевых брокеров, обслуживающих Канаду, можно найти ЗДЕСЬ..
